财务支付及审批管理制度.doc

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1、财务支付及审批管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第四条借款管理规定（一）购置生产原料及相关辅助用品、低值易耗品、劳保用品、固定资产、业务费招待、差旅费、周转金等，借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额；(二)借款审批流程部门主管—副总经理—主要股东

2、—总经理，逐级审批。(三)借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。第五条借款报销规定（一）生产原料及相关辅助用品、低值易耗品、劳保用品、固定资产报销规定报销时应根据审批完整的《采购计划单》或《物料申购单》、《供方送货单》及《收款凭证》要由送货单位加印章（无送货单的由收货部门开具验收单）、《仓库入仓单》填制《支付证明单》；单证及手续不齐财务人员拒绝报销。(二)报销审批流程部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。（三）业务招待费、差旅费、周转金等报销规定报销时应根据有效发票或收据填制《支付证明单》；经部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级批准。单证及手续不

3、齐财务人员拒绝报销。(四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者直接从当月工资中扣除。第六条工资、提成、奖金支付管理规定（一）支付条件：员工工资需提供审批完整的工资表由财务填制支付证明后报批；员工提成、奖金由本人提供相关证明表单经财务审核后填制支付证明单报批。(二)支付审批流程1、员工工资支付审批流程部门主管—分管领导—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。2、员工提成、奖金支付审批流程财务审核—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。第七条销售费用支付规定（一）销售相关的费用（如报关费、拖车费、提单费等）由货代公司提供《付款通知单》及有效发票填制《支付证明单》报批。(二

4、)支付审批流程部门主管—副总经理—主要股东—总经理，逐级审批。第八条其他费用报销指因公司工作需要且上述条款不包括的费用，依据‘先申请，后办理，再报销’的原则按日常费用报销程序和审批流程办理报销手续。第九条附则（一）相关审批人员出差或不在公司时可由其被授权人代处理或电话通知经许可后补签。（二）本制度未涉及事项暂按财务或总经理核定意见按流程报销，之后由财务部对该制度补充完善。（三）本制度解释权归财务部，自本文件下发之日起试行，2014年3月1日正式执行。