财务组织架构(定稿).doc

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1、美龙东方张家港美龙公司德美瓦克CFO纺化事业部纺化本部核算绿元事业部德美生物无锡上海山东河北武汉成都汕头福建德美高博士达明仁绍兴财务管理部财务分析预算投资会计核算部德美投资德美德鑫总账会计会计政策与合规稽核税务筹划与风险控制资金专员总账会计成本会计税务会计销售会计开票员出纳财务架构说明一、财务管理部、会计核算部为股份公司一级部门,事业部财务部门为公司二级部门。二、财务体系管理层级：财务总监、财务管理/核算经理、事业部财务总监（经理）、区域财务部长（主管）、会计/出纳。三、在纺化事业部成为独立法人后,会计核算部将被取消,其管理职能划归财务管理部。四、职能部门的主要职责说明：①会计核算部：

2、负责股份公司会计法规准则的规范实施，拟订完善股份公司相关会计核算制度及相关文件，并落实事业部的财务合规稽核；指导事业部、区域公司的会计核算业务工作；对其控制的投资公司、总部管理层的一切账务进行处理、纳税申报，并维护、保持与税务机关之间的良好关系。②财务管理部：制定股份财务体系中长期发展规划及整体框架，根据公司战略及经营需要，拟订相关财务管理细则；联系、配合内外部审计，并跟踪管理建议书相关内容的持续改进；制定并维护股份公司预算管理制度和相关的流程、模板，汇总分析预算报告，并通过定期编制预算与实际的差异分析报告，指出公司存在的问题以及今后的努力方向；参与投资决策及投资项目的调研，并出具财务

3、尽职调查报告；审核事业部及区域公司每月报表，按时编制合并报表，按照深交所的要求，及时准确地完成季度、半年度及年度财务信息披露工作，并就专项财务问题进行分析，向有关部门提供财务分析报告；提供管理层分析、决策所需的财务数据及其他专项分析报告；收集、掌握国家税收法规的实施和变更信息，并及时作出相应的调整、建议应对措施；研究相关的各项税收政策，对股份公司作必要的税务筹划，确保整体税收支出最优化；制订、指导股份财务体系的培训、团队建设及人员管理，对财务人员的晋升、调动等提出建议；根据人力资源部的要求，审核事业部及区域公司的管理报表，对股份公司的考核出具相关的财务业绩报告；根据股份公司的发展状况及

4、时制订、完善资金管理制度，并对事业部、区域公司的资金管理进行定期或不定期的稽查；依据资金管理系统，通过核定事业部及区域公司备用金额度，并以周为单位进行预算管理对股份公司的资金适当集中，以提高资金运营效率与效益；银行授信的申请，贷款卡的年审，银行贷款、内部委贷的统筹与管理，债券的发行与管理、闲余资金的理财等融资筹措与管理。一、事业部财务部门的主要职责说明：在财务部的领导下对事业部的资产状况、经营成果、现金流量进行监督与管理，以支持事业部及区域公司的持续经营、健康发展。二、财务人员管理：区域财务主管及以上的财务人员任命、调动、晋升由财务部统筹负责管理。