公司（适用于分公司）财务付款借款及报销流程.doc

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1、通知---------------------------------**集团发字2014集团（07）号文件---------------------------------**公司(适用于分公司)财务借款、付款及报销规定为进一步优化**公司财务款项支付、费用报销处理流程，确保业务办理规范、准确、及时，职责明确，争取效率最大化，针对**公司落地层及执行层，现对财务材料款、周转金、差旅费、招待费等费用支付及报销工作流程及具体操作规范如下：一、财务借款、付款审批流程：借款人（付款人）填写申请单分公司总经理签字财务专员签字财务付款购买材料款必须汇到对方账户（对方为个人卡，需对方提供证明，财

2、务备案），经办人不准用现金购买材料。同时填写成本费用及收入确认单（附表样）借款人（付款人）填写申请单分公司总经理签字分公司会计审核签字财务记账成本费用确认单按照收付实现制确认成本，填写申请后直接确认工程成本或期间费用，工程决算时将未付款成本或费用填写确认单，财务记账。决算以后财务不再付款。二、报销审批流程：经办人填制费用报销单**公司副总裁审核签字分公司总经理审核并签字**公司审核签字其中后勤审核（差旅费；餐厅、县城招待费；车辆油款及维修）财务专员审核签字财务报销付款**董事长审核批准签字财务付款成本、费用确认单申请公司：填制日期：年月日摘要工程名称科目类别付款事由：付款金额：佰拾万

3、仟佰拾元角分（¥）经办人：总经理复核：会计复核：注：分公司发生费用、购买材料报销时，经办人同时填写本单据，由分公司经理签字认可后，一同与费用单据上报财务。收入确认单申请公司：填制日期：年月日摘要工程名称科目类别收款事由：收款金额：佰拾万仟佰拾元角分（¥）经办人：总经理复核：会计复核：注;分公司发生工程款收入时，同时由财务人员填写本单据，由分公司总经理签字认可后，财务记账。三、分公司固定资产配备1、分公司使用的固定资产未折旧完报废的，购买新的固定资产时，报废的残值由分公司承担。2、分公司开办初期需要配备工具、电脑、桌椅时，写出申请，一次性配齐，以后再配时由分公司承担一半费用，总公司承担

4、一半费用。（一次性配齐）3、以后分公司需要配备工具、电脑、桌椅时，对承包的分公司自己承担费用。4、分公司购买工具、电脑时在购买之前首先进行清点。四、其它1、本规定自2014年2月16日开始试运行，2014年3月1日正式执行。2、本规定的解释权归集团公司财务部。3、本规定由**集团董事长签字后生效。**集团2014年2月16日