全面预算成本控制方案之八—广告费管理暂行办法.doc

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1、附件：全面预算成本控制方案之八——广告费管理暂行办法 第一章总则第一条为了确保公司预算目标的实现，以公司整体利益最大化为出发点，并使日常经济活动有效控制在预算范围之内，同时为了加大西安民生集团广告费的管理力度，既满足日常经营工作的实际需要又能厉行节约、降低成本，特制定本办法。第二条广告费是指西安民生集团各成员单位为反映公司形象、做好公司营销进行宣传而发生的合理广告费支出。其成本发生受广告费年度预算制定及调整、相关费用项目收取管理办法、广告费管理环节的控制、广告代理环节的控制等一系列流程的影响，从可控性来看，属于可控成本。第三条

2、本办法中的广告费管理范围包括：媒体宣传费和POP制作费两大类。第四条广告费成本控制目标为：集团各成员单位广告费年度预算总额，经分解后各项费用月度预算额度。第五条民生集团各成员单位营业管理部为广告费归口管理部门，对其使用标准和总量控制负责。总量指标考核民生集团各成员单位广告费归口管理部门负责人。分解后指标考核各使用部门负责人。第六条本规范适用的范围为西安民生集团股份有限公司及各成员单位。第七条民生集团各成员单位营业管理部负责人为本规范执行的责任人，相关部门负责人及具体责任人为本规范实施主体；集团及其各成员单位计划财务部为本规范执

3、行的监督考核机构；集团及其各成员单位人力资源部为本规范执行考核奖惩机构。第二章广告费年度预算制定及调整管理办法第一条广告费年度预算的申报：集团及其各成员单位的使用部门应根据集团年度全面预算的整体安排，申报本部门年度广告费预算明细，填写年度广告费预算分解表（见附表一）。营业管理部应根据以前年度广告费实际使用情况，本年度各单位、各使用部门业务量变动情况，对各单位、各使用部门申报的广告费预算进行审核，本着成本节约的原则，制定全集团年度广告费预算。第二条广告费年度预算的审定：集团及各成员单位计划财务部对已经营业管理部核定的广告费年度预

4、算进行综合平衡和审定。核对的参考依据为广告费与销售收入的比例、市场广告价格等历史数据，年度广告费预算应在规范和控制费用支出的原则下，确定集团各成员单位的预算总额，并按海航集团最终批准的全面预算额度执行。第三条广告费年度预算的分解：集团及各成员单位的计划财务部和集团各成员单位营业管理部对已经批准的广告费年度预算进行分解，根据历史数据以及可预见的业务量的变动情况分解到月，集团各成员单位营业管理部应在分解后的额度内使用广告费。第四条广告费年度预算的调整：一般情况下不得对广告费年度预算进行调整，但若经营情况变化较大，市场广告成本价格发

5、生较大变动等确需进行调整的，由集团及各成员单位计划财务部根据全面预算相关规定程序进行调整。第三章相关费用项目收取管理办法第一条申请使用范围及原则：（一）花车：在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商积压商品特卖，对于无柜位的厂商原则上不能使用。（二）POP制作及支架：在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商，可申请领用POP支架；在有大型促销或新品宣传活动时可申请制作POP。（三）中厅及正门外活动：须是世界500强、全国知名品牌或我公司3A级供应商经营的品牌。在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商可申请正门外活动。（四）发放外来宣传品：

6、在集团各成员单位卖场设有柜台的供应商及与民生集团有合作协议的经营单位。第二条花车、POP制作及支架、中厅及正门外活动、发放外来宣传品等收费标准、允许发放地点、管理要求等具体工作程序，可参照集团各成员单位营业管理部《花车使用管理办法》、《POP制作及支架管理办法》、《中厅及正门外活动管理办法》、《发放外来宣传品管理办法》。第三条申请程序：（一）花车、POP支架、POP制作申请程序：柜长填写《西安民生集团特卖花车申请表》、《西安民生集团POP支架申请单》、《西安民生集团POP制作申请单》→区域经理签字→集团各成员单位营业管理部负责

7、人签字→集团各成员单位营业管理部文员开出缴款小票→供应商（或柜长）就近交至款台（花车、POP支架押金3878柜台，花车、POP支架租金3876柜号，POP制作3877柜号）→收银员收款后将POS流水单粘贴到交款小票第一联→集团各成员单位营业管理部文员在特卖花车、POP制作、POP支架明细表中进行登记→1、集团各成员单位营业管理部策划室统一安排位置→厂商领取花车。2、到集团各成员单位营业管理部策划室领取。3、由集团各成员单位营业管理部策划室制作。（二）中厅及正门外活动：申请活动的单位，需提前两周到集团及各成员单位营业管理部领取《

8、西安民生集团中厅、正门外活动申请表》→区域经理签字→活动方案及活动效果图一起交集团及各成员单位营销策划室审批登记→主管总经理审签→由集团及各成员单位营业管理部文员开具交款小票→各申请人员交至集团及各成员单位计划财务部出纳处→集团各成员单位营业管理部文员在中厅、正门外活动明细表