全面预算成本控制方案五—运杂费管理暂行办法

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1、附件：全面预算成本控制方案之五——运杂费管理暂行办法　第一章总则 第一条为了确保公司预算目标的实现，以公司整体利益最大化为出发点，并使日常经济活动有效控制在预算范围之内，同时为了加大西安民生集团运杂费的管理力度，既满足日常经营工作的实际需要又能厉行节约、降低成本，特制定本办法。第二条运杂费是指西安民生集团各成员单位为保证正常经营活动拉运货物、为顾客送货所发生的一切费用。其成本发生受运杂费年度预算制定及调整环节、派车环节、送货汽车管理环节、送货三轮车管理环节、车辆燃油管理环节、车辆修理管理环节、车辆的安全规范管理环节、运杂费收取环节、车辆的费用报销及付

2、款环节等一系列流程的影响，从可控性来看，属于可控成本。第三条本办法中的运杂费管理范围包括：机动车运杂费、送货车运杂费、三轮车运杂费。其中：车辆固定费用有车辆养路费、强保费、安全费、道口费、二环费、在岗驾驶员年审费、营运证审验费、车辆审验费、货运车辆年审费、办理车辆进城证费；车辆变动费用有油费、汽车配件费、修理费、换季保养费、购轮胎费、过桥费、停车费、补胎打气费、座垫费、捆扎绳费、上下站货物保价费、租车搬运费等。第四条运杂费成本控制目标为：集团各成员单位运杂费年度预算总额、分解后的单车预算额度。第五条民生集团各成员单位营业管理部为运杂费归口管理部门，对

3、其使用标准和总量控制负责。总量指标考核民生集团各成员单位运杂费归口管理部门负责人，分解后的单车预算指标考核每辆车具体责任人。第六条本规范适用的范围为西安民生集团股份有限公司及其各成员单位。第七条民生集团各成员单位运杂费归口管理部门负责人为本规范执行的责任人，相关部门负责人及具体责任人为本规范实施主体；集团及其各成员单位计划财务部为本规范执行的监督考核机构；集团及其各成员单位人力资源部为本规范执行考核奖惩机构。第二章运杂费年度预算制定及调整环节的控制 第一条运杂费年度预算的申报：集团各成员单位营业管理部应根据集团年度全面预算的整体安排，本着成本节约的原

4、则，按照以前年度运杂费支出的实际情况、本年度业务量、车辆的使用年限等情况，制定本单位年度运杂费预算明细，并填写《年度运杂费预算分解表》（见附表一）。第二条运杂费年度预算的审定：集团及各成员单位计划财务部对集团各成员单位营业管理部核定的运杂费年度预算进行综合平衡和审定。核对的参考依据为运杂费与销售收入的比例、市场油料价格、车辆百公里耗油量、车辆的使用年限等历史数据，年度运杂费预算应在规范和控制费用支出的原则下，确定集团各成员单位的预算总额，并按海航集团最终批准的全面预算额执行。第三条运杂费年度预算的分解：集团及各成员单位的计划财务部和集团各成员单位营业

5、管理部对已经批准的运杂费年度预算进行分解，根据历史数据以及可预见的业务量的变动情况分解到月，集团各成员单位营业管理部应在分解后的额度内报销车辆的相关费用。第四条运杂费年度预算的调整：一般情况下不得对运杂费年度预算进行调整，但如使用车辆数量、车辆状况、市场油料价格发生较大变动确需进行调整的，由集团及各成员单位计划财务部根据全面预算相关规定程序进行调整。第三章派车环节的控制第一条集团各成员单位营业管理部的运输车辆（机动车、送货车、三轮车）须严格实行派车制度，车辆调度员（班长）应严格按照审批后的《西安民生集团送货单》一式五联（营业员、车辆调度员（班长）、售

6、后服务部、顾客、库房各一联）（见附表二），《西安民生集团派车单》及时安排车辆，对于没有《西安民生集团送货单》或《西安民生集团派车单》可以拒绝派车。第二条集团各成员单位车辆调度员（班长）根据《西安民生集团送货单》登记的顾客地址，并结合车辆情况、同方向商品统一合理安排，统一调配，降低货运成本。第三条车辆调度员（班长）接到车站到货通知单后，须填写《西安民生集团派车单》，由区域经理或大柜长审核（确认经代销商品、专柜商品、退货商品），经集团各成员单位营业管理部车辆主管审批同意后，派货运车将商品从车站按时拉回。若此费用应由专柜厂商承担，专柜厂商应在《西安民生集团

7、派车单》上签字认可，费用由交付员代垫，月底将应收明细汇总表交集团及各成员单位计划财务部核算中心处，集团各成员单位计划财务部相关会计据实际金额从厂商货款中扣除。第四条集团各成员单位营业管理部应严格执行集团百公里免费送货规定，对超出送货区域及范围部分按规定向顾客收费，特殊情况免收费用由营业管理部部门负责人审批。第四章送货汽车管理环节的控制第一条集团各成员单位营业管理部车辆（机动车、送货车、三轮车）应严格实行“单车核算、专人管理”制度，每辆车均应建立费用支出明细帐。第二条送货流程：由营业员据顾客购物开据的发票进行送货登记，并填写《西安民生集团送货单》一式五

8、联，第一联存根、第二联送货单、第三联售后服务、第四联送货处、第五联顾客收货，填完后二、三、四联交送货处、第五