有限公司财务管理制度.doc

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1、有限公司财务管理制度　　第一章　总则　　第一条为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。　　第二条　本制度适用于克莱斯公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。　　第二章财会机构设置　　及财会人员岗位职责　　第三条公司财务部门的职能　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。　　(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。　　(四)厉

2、行节约，合理使用资金。　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　　(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。　　(七)完成公司交给的其他工作。　　第四条　公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。在没有专职审计人员之前，审计员可由总经理兼任。　　第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：　　(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;　　(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低

3、消耗、节约费用、提高经济效益;　　(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：　　(四)承办公司领导交办的其他工作。　　第六条　会计的主要工作职责是：　　(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。　　(四)完成公司领导交付的其他工作。　　第七条　出纳的主要工作职责是：　　(一)认真执行现金管理制度。　　(二)严格执行库

4、存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。　　(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。　　(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。　　(六)配合会计做好各种帐务处理。　　(七)完成公司领导交付的其他工作。　　第八条　审计的主要工作职责是：　　(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。　　(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。　　(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。　　(四)审阅公司的计划资料

5、、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。　　(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。　　(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。　　(七)完成公司领导交付的其他工作。　　第三章　财务工作管理　　第九条　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第十条　会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　　第十一条　财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。　　第十二条　财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，

6、保证帐簿记录与实物、款项相符。　　第十三条　财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。　　第十四条　财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　第十五条　财务工作人员发现　　帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。　　第十六条　财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　第十七条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。　　第十八条　财

7、务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。　　第十九条　财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。　　第二十条　财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。　第四章　支票管理　　第二十一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿