有限公司财务管理制度

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1、财务管理制度第一章总则第一条为适应公司高效、快速的运作体系，加强公司财务管理工作，建立健全内部牵制制度，发挥财务在公司经营管理中的作用，特制定本制度。第二条本公司财务管理制度是依据《会计法》、《企业会计制度》、《企业财务制度》、同时结合公司自身经营形式的特点而制定。第三条在强调财务管理的同时，应注重正确处理服务、监督、管理三者之间的关系，以充分保证公司各部门的通力配合，达到实现企业效益最大化的目的。第二章筹资管理第四条筹资管理主要包括向银行借款、向外单位、股东个人借款及相应的筹资担保和抵押的管理。1、公司向银行或外单位借款，必须经公司董事会通过、

2、总经理签字批准，财务部方可办理。2、公司筹资须提供担保或抵押以及向外单位提供相应担保等，必须经公司董事会通过、总经理批准后方可办理。第三章投资管理第五条本制度所称的投资管理主要包括对外投资、对内投资、向外单位借出资金等。第一节对外投资第六条对外进行股权性投资和债权性投资，必须经董事会通过，相关职能部门方可实施。第七条公司原则上不得向外单位借出资金，特殊情况必须经董事长同意、总经理批准后方可办理。第二节对内投资第八条本处所指对内投资包括基本建设项目和技术改造项目(统称建设项目)。第九条项目立项的审批权限规定如下：基建、技术改造项目必须经公司董事会批

3、准；第十条建设项目一般程序221、项目批准后，相应部门对设计单位、监理单位、设备和材料采购、建设单位的招投标工作负责。2、项目设计阶段。进行初步设计和施工图纸设计，并编制相应的投资概算和施工预算。3、项目竣工、验收阶段。项目竣工应编制项目决算书，项目决算书应经过审计。财务部对竣工的项目应及时转固，建立台账和固定资产卡进行管理。第四章货币资金管理第十一条现金、银行存款、其他货币资金收支管理l、公司的资金筹措与调度，必须是在董事会及总经理的监控下，由财务部负责具体操作。2、公司所有的一切支出均需总经理审批后，财务部才能办理。3、公司的一切现金、银行收

4、付业务，必须统一由财务部办理，任何部门和个人一律不得擅自出具收据或白条收取和支付现金。4、现金管理实行收支两条线，即现金收入存银行，不准挪用和以白条抵库，更不准停留过夜。如因收款时间超过银行办公时间，可暂存附近储蓄所，但必须于次日上午送存公司开户行。公司的库存现金限额为5000元，支付现金一律从银行提取。5、职工因工作需要借款，应写明借款事由和报销还款时间，超过时间不了账又无特殊正当理由者(其中公司员工借支差旅费的，需在回公司后5天内办理报销手续，不得无故拖欠)，财务部在当月工资中扣罚并按每天5‰加收罚息，前账未清不得办理新的借款。相关会计人员必

5、须及时清理催收欠款。6、出纳员到银行提存现金数额较大时，应由两人以上并派车前往，以保证安全。7、出纳员要及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符，并按总经理的要求及时报送银行、现金收支日记账。手工日记账要与计算机日记账相符。银行存款日记账应及时与银行对账单核对，发现问题要及时查找并更正。8、出纳员不得兼任会计、保管、稽核、会计档案管理和收入、费用、债权、债务账簿登记等工作。9、财务部应严格执行现金管理的有关规定，严格执行公司有关报销的各种规章制度和开支标准，各种原始票据要合法有效，否则不予办理。2210、员工离开本公司，必须结清

6、所有借款并经财务人员签字，才能办理离职手续。第十二条支票及银行印鉴的管理1、支票、印鉴的保管和使用，必须实行交叉专人管理。作废支票一定要加盖作废章，并定期集中销毁，由2人以上监管登记。2、领用支票要按规定的程序填写支票请领单，经领导批准后，本人签名领取。并填写“领用支票登记簿”。3、支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，应立即挂失。由于遗失支票而给公司造成损失的，由遗失支票者承担责任。4、不得签发空白支票和空头支票。5、需要汇款的单位和部门，均须填写用款审批表，并注明收款单位、开户银行名称、账号、汇款理由、汇款金额、经手人等，经领

7、导审批后由财务办理。第十三条银行账号管理1、公司开立银行账户，除基本业务结算账户和因贷款等原因开立账户外，不得擅自多头开户。3、一切银行账户必须无一遗漏地书面上报总经理，如银行账号调整，将调整更改结果及时上报。4、不得向外单位提供借用本公司银行账号，凡不属于本公司的收付业务，不得通过本公司银行账号收付。第五章应收款项管理第十四条应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。所有应收款项实行“个人负责制”，即：谁经办，谁负责收回，对已发生的应收款项，应逐笔清理并落实责任人及时清收。第十五条应收账款，主要是销售业务而形成的债权；经营部应按客户逐个建立

8、包括产品名称、数量、单价、金额、运费、回款时间、回收金额、欠款金额、折让金额等内容的销售明细台账，并按月与财务部核对。1、销售货款的收取