分公司费用报销制度(新)

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1、中建市政建设有限公司路桥分公司费用报销管理制度第一章总则……………………………………………………2第二章费用报销的管理职责…………………………………2第三章费用的预算管理………………………………………3第四章备用金借款的管理……………………………………4第五章预算费用报销的审批…………………………………4第六章业务招待费的管理规定………………………………6第七章差旅费的管理规定……………………………………7第八章报销票据的管理规定…………………………………9第九章报销时间和付款的规定……………………………11第十章附则…………………………………………………1220第一章总则第一条为了加

2、强和规范分公司的费用报销管理，理顺报销审核批复程序，合理有效地控制费用开支，确保年度预算指标的顺利实施，依据中建市政公司的管理要求和相关规定，特制定本制度。第二条本制度适用于分公司各职能部门，报销费用的范围包括：部门综合管理费用、专项管理费用等其他费用。第三条部门综合管理费用包括：办公费（办公用具用品及修理费、印刷复印费、邮递费等）、会议费、电脑费用（电脑设备、电脑及相关设备耗材、软件费、修理费等）、资料书刊费用、差旅费、业务招待费、培训费、宣传费用（报刊发行费、宣传广告费、企业信誉公证费、CI费用等）及其它业务费用。部门专项管理费用：即分公司各部门因职能性质主管的专项费用，主要包括工

3、资奖金、其它补助补贴、社保费用、诉讼费、办公车辆费用及其它专项费用。第四条费用管理总原则：预算控制，计划开支；分级管理，责任明晰；定期反馈，年度考核。第二章费用报销的管理职责第四条分公司各部门费用报销实行三级审核。第五条各职能部门负责费用报销的一级审核20。费用发生部门的主要负责人对本部门报销费用进行确认，负责审核费用是否在本部门年度预算之内，费用开支是否符合规定标准，报销单据是否与本部门业务相关等。费用发生部门的部门主要负责人对本部门报销费用的合法、合规、真实、准确负有审核和管理责任。第六条财务部负责费用报销的二级审核。财务部作为费用报销综合管理部门，会计稽核负责费用报销单据的真实、

4、合理性审核以及数据检验，财务部的部门负责人负责费用报销最终环节的审核。第七条分公司总经理签字为三级审核，在费用超出预算或开支超过规定标准的情况下必需由分公司总经理进行审核把关。第三章费用的预算管理第八条部门综合管理费用、专项管理费用纳入预算管理，实施年度总额管理，分部门总控，按月计划具体实行控制。第九条财务部负责部门费用年度预算的编制、预算的过程控制、预算执行的分析与通报。财务部每年末牵头组织下一年度分公司费用预算的编制、审核、报送批复，负责在费用预算额度内进行费用预算执行情况监控、通报、分析和反馈。财务部按月统计各部门综合费用、专项费用以及分公司总体费用的预算执行情况，并于每月10日

5、前以电子邮件形式分别向各部门主要负责人和公司领导通报。及时做好分项统计、便于各部门和公司领导合理安排、控制各项费用的支出。年度终了，财务部对全年预算执行情况进行全面总结，进而为下一年度预算编制提供依据。第十条20各部门发生超过年初核定不可预见支出预算额度，由部门提出超预算费用专项申请报告，经部门负责人审核、总经理批复后再按预算内费用管理。第四章备用金借款的管理第十一条员工因公出差、零星采购等需要，方可借用备用金，包括借用的现金及支票。借用备用金实行定额制，分公司领导借款额度最高为壹万元。一般管理人员借款额度最高为伍仟元。第十二条备用金按照“一事一借，事毕归还”的原则管理，一般定期7天内

6、归还。第十三条现金、支票借款流程：经办人填写借款单，由部门负责人批准，经财务部负责人审核，总经理审批后财务部付款。第十四条借款应严格按照借款申请单的用途使用，不得自行挪作他用。如借款核销与借款用途不符的，财务部门有权不予办理。第十五条按照“谁借款谁还款”的原则，借款的归还或者核销应与原借款为同一人，避免混淆。第十六条财务部会计根据借款备查联，每月末进行催款。备用金借款应及时凭有效票据核销，除特殊情况外，期限最长不得超过借款15天。第十七条借款人以现金形式归还借款时，财务部门向其开具收据。借款人核销借款时，核销额不足的，现金退款。第十八条员工调离、辞退、辞职或退休时，必须到财务部办理结清

7、备用金手续。未办理的，不允许公司相关部门办理正式手续。第五章预算费用报销的审批程序20第十九条费用报销流程：经办人填写报销单，部门主要负责人审签，财务部会计稽核及部门主要负责人审签，分公司总经理审批，财务部付款。第二十条报销部门的审批程序（一）费用支出部门的经办人填写公司统一制定的报销单，由该部门主要负责人审核签字。（二）对于额度较大的部门日常费用，必须经部门负责人审核签认，总经理审批，如：单项费用金额在1万元（含1万元）以上、实际发生费用标准