[精品]对退休人员养老保障的思考和建议.doc

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1、对退休人员养老保障的思考和建议社会保障是中国民生的五大重要内容之一，养老保险是社会保障的重要方面。而养老金又是养老保险的主要施益内容。我的祖父母退休多年，偶尔也会向我们这些小辈抱怨养老金发放的政策、程序、方法等。一言以蔽之，不公正，不合理、不公开、不透明、不方便、不够用。国家也止在改革现行的政策和方法，社会反响非常热烈。在刚刚结束的人大、政协全国会议上成为最热门话题。因为它直接影响社会的和谐、安定。基于篇幅和对问题的深入挖掘，我将着重探讨城镇退休人员的养老保障。一、我国养老保障制度存在的主要问题（一）没有建立全国统一的体系我国现有的养老保障体系是分割、封闭的，

2、致使劳动力无法自由流动，表现为以下三大差别：1、城乡覆盖面的差别。2006年末，全国参保的人数中，城镇参加基本养老保险的人数是18649万人，占应保人数的64.8%；而农村则分别为5442万人、9.9%。城乡覆盖面的比例为18:1,差距巨大。2、所有制差别。就城镇而言，机关事业单位和国有企业员工的参保率高，外资、私企以及灵活就业人员的参保率低，发展很不平衡。同时企业与机关事业单位的养老保障实行双轨制。机关事业单位的个人不需要交纳保险费，其养老保障资金由国家财政承担，而企业职工要承担相当一部分保险费用，享受的待遇远低于机关事业单位人员O3、地区渥别。我国是按照属

3、地化原则来建立基本养老保障制度的，实行地方统筹保障基金。不同地区之间统筹比例参差不齐，这就造成各地养老保障负担轻重不一，因而养老保障待遇也不同。东部地区的养老保障待遇普遍高于中西部地区。这些差别导致养老保障固态化的现象：机关事业单位的员工不愿意到企业去工作，国有企业员工又不愿意到非国有单位工作，东部地区不愿意接收中西部地区转移过来的养老保险关系。其弊端是制约了劳动力的自由流动，不利于建立全国统一的市场制度。（二）统筹层次偏低按照国务院颁布的《社会保险费征缴暂行条例》，各省、市、口治区、直辖市人民政府有权自行制定缴费率，其初衷在于保持政策的灵活性，以便各地结合实

4、际情况因地制宜。但是，这一政策客观上造成养老保障统筹层次偏低。目前，全国只有12个省份实现和基本实现养老保险省级统筹，其他保障项目主要还是县市级统筹。尽管从全国来看，养老保障基金累积节余在不断增长，但我国三分之二以上的省区收不抵支，形成全国性的养老支付危机，没有在全国范围内实现公平、公正。（三）资金筹措比例不恰当企业单位的养老保障资金主耍来源于企业和劳动者。其中，企业担负着筹资的大部分责任。实际上，企业负担了养老保险资金的72%,个人只负担了28%O如此高的企业缴费率使企业的劳动成本大幅度提高，负担增加从而严重影响企业的竞争力。与之相关的另一个问题是,养老保险

5、基金的空账问题迟迟没有解决。我国是在1997年才开始建立企业职工的养老保险基金制度的。过去由政府和企业承担的职工养老保险由此全部移交给社保机构负责。但是，以前没有退休金积累的3000万己退休职工和在新制度建立以前参加工作的在相当长的工龄内没有养老金积累的在职老职工共欠下了约8千亿元左右的巨额养老金负债。退休老职工的养老金又不能不发，于是社保机构只能现收现付，致使养老保险基金空账运行。随着人口老龄化养老的来临，养老保险金支付的风险越来越大。（四）基金的保值增值面临困难尽管2001年12月13日财政部、劳动和社会保障部联合发布了《全国社会保障基金投资管理暂行办法》

6、，允许全国社保基金适当投资于证券、股票，其比例不得高于40%。但是，该办法中所称的全国社会保障基金是指由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其他方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障基金，并不包括由企业和个人缴纳的社会保障基金。政策的天平偏向了社会保障基金的安全性，忽视了其收益性。而养老保障基金的增值是养老保障基金筹措的一个重要渠道。按照规定的途径，扣除通货膨胀因素，养老金无法增值。二、问题的主要成因基于篇幅和侧重，对于问题的成因仅作必要性阐述，在此不做赘述。（一）养老保险金清偿能力不足国务院文件所确定的养老保险体制

7、改革目标是建立一种“统账结合”的部分积累制的养老保险体制，这使得过去国有企业职工养老保险金的欠账就造成政府资产负债表上的隐性直接负债，构成政府规模巨大的转制成本。（-）企业统筹和社会统筹占养老保险金的比重低，财政负担沉重当前我国养老保险基金筹集的主要方式是财政筹集、企业筹集和社会筹集各占1/3,企业筹集和社会筹集不足部分由财政弥补的筹资方式。但目前因企业养老保险金遵缴率低，养老保险金欠缴严重。（三）人口老龄化和赡养率提高当前和未来相当长的时期，我国将面临劳动力供给进一步增加和退休人口进一步增长的双重矛盾，就业问题将使政府不能够采取提高退休年龄的政策来减小养老保

8、险金支付规模。（四）养老保险体制存在漏