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1、张家界旅游开发股份有限公司2009年12月31日备考合并财务报表审计报告目录页码一、备考合并财务报表审计报告1-2二、已审备考财务报表1、备考合并资产负债表3-42、备考合并利润表5三、备考合并财务报表附注6-43四、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件*机密*审计报告深南专审报字（2010）第ZA1-020号张家界旅游开发股份有限公司全体股东：我们审计了后附的张家界旅游开发股份有限公司按备考合并财务报表附注二的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2009年12月31日的备考合并资产负债表，2009年度的备考合并利润表以及备考
2、合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表是张家界旅游开发股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程
3、序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见6我们认为，张家界旅游开发股份有限公司编制的备考合并财务报表已经按照后附备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制，在所有重大方面公允反映了张家界旅游开
4、发股份有限公司2009年12月31日的备考合并财务状况以及2009年度的备考合并经营成果。四、审计报告用途本审计报告专门就张家界旅游开发股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送张家界旅游开发股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请文件之目的而出具，未经本会计师事务所书面认可，不得用于其他目的。深圳南方民和会计师事务所中国注册会计师有限责任公司张乾明中国注册会计师周红宇中国深圳2010年3月1日7合并资产负债表编制单位：张家界旅游开发股份有限公司资产附注2009年12月31日2008年12月31日流动资产：货币资金八、139,578,302.409,719,478.20交易
5、性金融资产应收票据应收账款八、21,744,893.132,071,529.10预付帐款八、33,983,942.323,057,573.67应收利息应收股利其他应收款八、44,001,990.1152,047,191.39存货八、5206,258,622.374,899,002.16一年内到期的非流动资产其他流动资产230,000.00150,000.00流动资产合计255,797,750.3371,944,774.52非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资八、7投资性房地产八、818,556,408.1319,253,503.13固定资产八、9
6、349,601,793.74379,764,047.82在建工程八、1022,248,905.819,937,218.88工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产八、1163,878,292.9280,827,536.97开发支出商誉八、12长期待摊费用八、1316,292,685.8217,876,707.21递延所得税资产八、142,107,500.242,592,996.60其他非流动资产非流动资产合计472,685,586.66510,252,010.61资产总计728,483,336.99582,196,785.13公司法定代表人：主管会计工作负责人：会
7、计机构负责人：8合并资产负债表（续）编制单位：张家界旅游开发股份有限公司单位：人民币元负债和股东权益附注2009年12月31日2008年12月31日流动负债：短期借款八、15148,046,923.61141,466,404.23交易性金融性负债-应付票据-应付账款八、169,571,873.459,263,100.72预收账款八、17572,280.041,877,661.02应付职工薪酬八、184,305,011.483,468,947.80应交税费八、199,659,794.737,333,650.18应付利
