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《ST 唐陶2008年度及2009年度备考财务报表审计报告 2010.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、唐山陶瓷股份有限公司2008年度及2009年度备考财务报表审计报告索引页码审计报告公司备考财务报表-合并资产负债表1-2-合并利润表3-合并现金流量表4-财务报表附注5-571审计报告XYZH/2009A3025-6唐山陶瓷股份有限公司全体股东：我们接受委托审计了后附的唐山陶瓷股份有限公司（以下简称“唐山陶瓷”）按备考财务报表附注二所述的编制基准与方法编制的备考财务报表，包括2008年1月1日、2008年12月31日及2009年12月31日的备考合并资产负债表，2008年度、2009年度的备考合并利润表和备考合并现金流量表以及备考财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任
2、按照企业会计准则的规定以及备考财务报表附注二所述的编制基准与方法编制备考财务报表是唐山陶瓷管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财
3、务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1三、审计意见我们认为，唐山陶瓷备考财务报表已经按照企业会计准则的规定以及备考财务报表附注二所述的编制基准与方法编制，在所有重大方面公允反映了唐山陶瓷2008年12月
4、31日、2009年12月31日的备考财务状况以及2008年度、2009年度的备考经营成果和备考现金流量。信永中和会计师事务所中国注册会计师：王勇中国注册会计师：李素平中国北京二○一○年四月二十日1备考合并资产负债表编制单位：唐山陶瓷股份有限公司单位：人民币元项目附注2009年12月31日2008年12月31日流动资产：货币资金七、1271,416,291.28156,485,031.67交易性金融资产应收票据七、253,851,580.0023,529,113.85应收账款七、3167,877,671.05106,090,760.54预付款项七、4151,771,894
5、.6653,736,878.99应收利息应收股利其他应收款七、59,493,552.4668,040,953.20存货七、6314,726,143.72293,674,180.91一年内到期的非流动资产其他流动资产--流动资产合计969,137,133.17701,556,919.16非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产七、7224,966,459.46207,013,855.55在建工程七、818,652,295.9323,058,538.12工程物资固定资产清理无形资产七、9185,577,879.14189,440,
6、626.08开发支出商誉长期待摊费用七、10307,205.98575,114.19递延所得税资产七、112,649,983.62413,321.72其他非流动资产非流动资产合计432,153,824.13420,501,455.66资产总计1,401,290,957.301,122,058,374.821法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：备考合并资产负债表(续)编制单位：唐山陶瓷股份有限公司单位：人民币元项目附注2009年12月31日2008年12月31日流动负债：短期借款七、13189,790,000.0057,500,000.00交易性金融负债应付票
7、据七、1427,695,145.00-应付账款七、15164,274,265.45188,216,459.80预收款项七、16488,932,606.30448,555,275.69应付职工薪酬七、172,243,288.802,371,176.37应交税费七、1820,824,640.464,463,070.80应付利息应付股利七、19-1,043,717.15其他应付款七、2040,910,306.4616,504,341.87一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计934,670,252.47718,654,041.68非流动
