风险控制中的财务管理.pdf

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1、风险控制中的财务管理内容一一、一、、关于、关于“用数据说话”二二、二、、管理者面临的问题、管理者面临的问题三三、三、、风险控制、风险控制
企业风险模型
管理者在风险控制中的角色
风险控制中的财务管理方法
财务管理工具的应用四四、四、2003年财务管理工作重点
预算管理
制度建设和内审体系
团队建设2关于“用数据说话”
作为企业老总或中层管理者，，你看得懂三，你看得懂三张报表吗？？你明白三张表背后的含义吗？你明白三张表背后的含义吗？
你在思考问题，，作重大决策时，作重大决策时，，是否以三，是否以三张表作为出发点？
企业是否具有一切“用数据说话”的文化？3关于“用数据说话”利润表

2、毛利率：：说明产品竞争能力：说明产品竞争能力
营业利润率：：说明企业的管理能力：说明企业的管理能力
净利润率：：说明企业资本能力：说明企业资本能力、、财务能力、财务能力现金流量表
比净利润更说明问题资产负债表
关注财务结构、、资产结构、资产结构、、资产质量、资产质量4关于“用数据说话”战略规划
成果之一：：3：333－－－5－555年中长期预算年中长期预算
通过量化分析，，判断其适当性，判断其适当性投资购并决策
必须建立精准的财务模型，，作为决策依据，作为决策依据
用敏感性分析，，判断可容忍风险的大小，判断可容忍风险的大小考核激励机制
必须建立量化的指标体系（（KPI（KPIK

3、PI），KPI），并且与企业的战略规划和预算目标结合起来5管理者面临的问题作为一个企业管理者，你经常思考的是什么？你最感到困惑的又是什么？6管理者面临的问题
如何及时应对社会、、政治及经济环境的不断、政治及经济环境的不断变化？
如何建立有效可行的组织结构？战略风险
如何进行产品定位、、市场定位、市场定位？
如何应对市场和客户不断变化的需求？
如何了解、、击败竞争对手、击败竞争对手，，甚或与之结盟，甚或与之结盟？
如何规避产品的生命周期风险？
如何保持、、提高核心竞争力、提高核心竞争力？7管理者面临的问题
如何进行准确的销售预测？
如何保证原材料供应的稳定性？计划风险
如何控制生

4、产质量和生产成本？
如何应对外部和内部环境的突然变化？
如何弥补预算的缺口？
企业的盈亏平衡点在哪里？？销售定价是？销售定价是否基于准确的计算，，是否恰当，是否恰当？8管理者面临的问题
如何选择适当的财务结构和资产结构？
如何取得销售收入、、利润和自由现金流、利润和自由现金流量的动态平衡？资金风险
如何应对银行的贷款紧缩，，防范持续经，防范持续经营风险？
如何保证营运资金的充分及有效利用？
如何制定合理的销售信用政策？
如何合理利用供应商的信用额度？9管理者面临的问题
如何提高企业运行效率？
如何保证产品及服务质量？流程风险
如何防范舞弊风险？
如何防范资产的不当使用？
如何规

5、范尽职调查流程，，使参与各，使参与各方各尽其责？10管理者面临的问题
如何建立科学的财务分析模型？
如何对目标企业定价？投资风险
如何制定整合计划？
应建立怎样的投资退出机制？
如何保证投资决策的理性与科学？
如何避免“首长工程”、“一言堂”？
如何规避投资过程中的陷井？11管理者面临的问题
如何建立、、维护良好的企业信息系统、维护良好的企业信息系统？信息技术风险
如何保证企业不同部门及层次之间及时、、有效的信息交流、有效的信息交流？
如何保证信息的安全性、、完整性、完整性？12企业风险模型环境风险竞争者敏感性股股东关股东关系资资本充足性资本充足性金融市场客客户客户户需求户需求

6、技技术技术术革新术革新法律行政监监管监管行行业行业授授授权风险授权风险营运风险领导力力力权权权权力力力力财务风险流程风险客客客户满客户满意度人力资资资源资源源源限制表表表现表现现现激激激激励励励励产产产品产品品品开发开发效率沟沟沟通沟通通通货币利率生生生产生产产产能力能力资资资源可资源可获获获得性获得性流流流动流动动动性性性性机机机机会会会会成本成本生生生产生产产产周期周期过过过失或过失或损损损失损失失失信息技术风险产产产品定价产品定价业务中中中断中断断断使用权权权完整性权完整性相相相关相关关关性性性性可可可可获获获获得性得性基基基础设基础设施施施金融工具信用健康和安全环环环境

7、环境境境抵押担担担保担保保保产产产品或服产品或服务务务失务失失失败败败败廉正风险商商商标商标标标或或或或产产产产品名侵品名侵蚀蚀蚀管理层层层欺层欺欺欺诈诈诈诈雇雇雇雇员员员员欺欺欺欺诈诈诈诈非法行为为为知知知知识产权识产权保保保护保护护护决决策信息决决策信息决策信息财务战战略战略风险营运计计计划计划划划预预预预算算算算环环环境环境境境检视检视业务组合合合产产产品产品品品/服服服务服务务务价格价格合同承诺诺诺会计信息财务报告告告评告评评评价价价价价值衡量组织结构构构经营评价价价税税税收税收收收