中国商业银行操作风险现状研究和国际比较

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1、中国商业银行操作风险现状研究和国际比较　　摘要：本文系统性的搜集整理了1990—2009年我国各类商业银行1046起操作风险案例，从损失事件类型、操作风险业务线条、发生时间、发生地区、发生主体等方面分析了国内操作风险的表现特征。同时以LDCE操作风险损失调查（2008）为基础，分析了当前国际活跃银行操作风险的表现特征。通过两者的比较分析，发现我国操作风险产生原因的独特性，为我国今后操作风险管理提供参考。关键词：操作风险；现状分析；国际比较；商业银行中图分类号：F831.2文献标识码：A文章编号：1003-9031（2013）12-0061-06DOI：10.39

2、69/j.issn.1003-9031.2013.12.13一、我国商业银行操作风险事件的分布特征为了对我国商业银行操作风险的整体情况有一个比较全面、深入的认识，笔者整理出了1990—2009年1046起商业银行操作风险损失事件的相关数据。16操作风险损失数据主要来源于以下渠道：一是北京银联信投资顾问有限责任公司提供的近几年的《银行业务操作风险案例精解》；二是以参考文献中相关硕、博士论文附录部分列出的操作风险事件为线索，对相关事件进行复查、确认和重新整理；三是查阅和参考相关的网站，主要包括国律网、中国银监会网站、中国金融网以及一些商业银行的网站等；四是查阅相关书

3、籍，以及一些新闻媒体的新闻报道。在操作风险损失事件类型和损失数据收集过程中，严格按照中国银监会发布的《商业银行操作风险监管资本计量指引》的数据收集原则，对操作风险事件进行业务线和风险损失类型的归类，以确保数据的正确性。操作风险事件的时间以事件结束的时间为准，操作风险事件的损失金额以商业银行的实际损失为准。（一）操作风险损失事件的类型分布本文在巴塞尔委员会七类操作风险损失事件的基础上，结合中国商业银行的实际，补充了“内外勾结”（即操作风险事件同时具有内部欺诈和外部欺诈的性质），对不能归入上述类别的一件政策风险列入“其他”。在此基础上，分别计算20年来每种类型损失事

4、件的发生次数和损失金额。16在所收集到的1046个操作风险事例中，内部欺诈损失事件数量最多，共发生了551起，在操作风险损失事件中所占的比重高达52.68%；其次是外部欺诈，共发生了187起，占17.88%；内外勾结的欺诈事件共发生47起，占4.49%；执行、交割及流程管理事件共发生105起，占10.04%；客户、产品及业务活动风险事件共发生98起，占9.37%；实体资产损坏事件共发生38起，占3.63%。相对于上述五种主要的操作风险而言，其他类型的风险损失事件所占比重则相对很小，就业政策及工作场所安全事件只发生12件，所占比重为1.15%；业务中断与系统失败事

5、件发生7起，占比为0.67%；其他类（政策）事件只以生了1起。从上述数据可以看出，我国银行业操作风险损失事件大多数属于欺诈性事件，内部欺诈、外部欺诈和内外勾结三类欺诈风险事件所占比例高达75.05%。欺诈事件经常发生，说明我国商业银行在制度建设、业务流程管理、内部控制、技术设施以及安全防范意识等方面存在诸多缺陷，需要进一步加强和完善。执行、交割及流程管理事件的比重超过10%，说明交易处理和流程管理不规范；客户、产品及业务活动的比重接近10%，这说明在金融产品开发设计上存在一定的漏洞。16在1046起操作风险事件中，共损失总金额达到6287037.46万元，平均每

6、起风险事件的风险损失额为6010.55万元。其中，内部欺诈事件的损失总金额为2816818.05万元，占44.8%；外部欺诈事件的损失总金额为1481209.43万元，占23.56%；内外勾结事件的损失总金额为545346.10万元，占8.67%；欺诈类事件的总损失比重高达77.04%。需要注意的是，客户、产品及业务操作活动事件虽然在数量上仅占损失事件总数的9.37%，但其损失总金额却占操作风险损失金额总数的17.49%，共1099791.37万元，是仅次于内部欺诈和外部欺诈的第三大风险。此外，执行、交割与流程管理事件的风险损失为131724.69万元，占2.1

7、0%；其他（政策）类风险虽然只有一起，但它却给我个商业银行带来了高达200000.00万元的损失，比重为3.18%。其他类型的风险损失比较小。16上述数据表明，欺诈性风险事件的数量占损失事件总数的75.05%，其损失总金额占操作风险金额总数的77.04%，数量与金额的比例匹配比较一致。但细分起来，内部欺诈损失事件的损失金额较低（单个事件的平均损失额为5112.99万元），外部欺诈损失事件的损失金额较高（单个事件的平均损失额为7920.91万元），内外勾结损失事件的损失金额很高（单个事件的平均损失额为11603.11万元），对商业银行的威胁也较大。除了欺诈性风险外

8、，政策性风险这类低频高危