晶源电子内部控制审计报告 2011-02-16.pdf

《晶源电子内部控制审计报告 2011-02-16.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA唐山晶源裕丰电子股份有限公司内部控制审计报告（2011）京会兴核字第1—011号目录内部控制审计报告附件：唐山晶源裕丰电子股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层2209室委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA内部控制审计报告（2011）京会兴核字第1-011号唐山晶源裕丰电子股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审计

2、了唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

3、对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本报告仅供贵公司随2010年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，不得用于其它目的。委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA附件：唐山晶源裕丰电子股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：谭红旭中国注册会计师：杨轶辉中国·北京市二○一一年二月十四日委托人：唐

4、山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA唐山晶源裕丰电子股份有限公司关于2010年度内部控制自我评价报告根据深圳证券交易所《关于做好上市公司2010年年度报告披露工作的通知》的要求，公司按照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，对公司内部控制制度进行了全面的检查，在查阅公司的各项管理制度，了解公司各部门和子公司在内部控制方面所做工作的基础上，对公司2010年度内控制度情况特别是与财务报告和信息披露有关的内部控制进行了全面评价，现将公司20

5、10年度内部控制的建立健全与实施情况报告如下：一、公司建立和实施内部控制的目标和原则1、公司建立和实施内部控制的目标内部控制是公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。公司建立和实施内部控制的目标为：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。2、公司建立和实施内部控制遵循的原则（1）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各项业务和事项。（2）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。（3）制衡性原则。内

6、部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（4）适应性原则。内部控制制度应当随着公司外部环境、经营业务、管理要求等方面的变化而不断改进和完善。（5）成本效益原则。内部控制制度应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。二、公司内部控制体系建立健全情况根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司建立与实施有效的内部控制，委托人：唐山晶源裕丰电子股份有限公司BEIJINGXINGHUA应当包括下列要素：(1)内部环境；(2)风险评估；(3)控制活动；(

7、4)信息与沟通；(5)内部监督。从这五个要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：1、内部环境（1）公司法人治理结构公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规建立了完善的法人治理结构，公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、协调运作。股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，能够确保所有股东，特别是中小股东充分行使自己的权利。董事会是公司的决策机构，对公司内部控制体系的建立和监督负责，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制

8、的执行。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、战略委员会等四个专业委员会，并制定了相应的委员会工作细则，