筹资偿付管理制度.docx

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1、目录第一章总则..................................................................1第二章岗位分工与审批权限.........................................1第三章筹资决策控制...............................................2第四章决策执行控制...............................................3第五章筹资偿付控制..............................................

2、.4第六章监督检查...................................................5第七章附则......................................................5第一章  总 则第一条 为了加强对xxx及下属子集团的筹资业务的内部控制，防范筹资过程中的差错与舞弊，控制筹资风险，降低筹资成本，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范——基本规范》等法律法规和xxx实际情况，制定本制度。  第二条 本制度适用于xxx及所有下属子集团（以下简称各子集团）。  第三条 xxx总部完全掌握筹资决策权，下属子集团

3、仅仅是提出筹资需求并配合筹资工作的实施 。 第四条 xxx总部及其下属子集团的筹资业务均需经总裁审批决定。   第五条 xxx各子集团应当根据国家有关法律法规和本规范，建立适合本单位的业务特点和管理要求的筹资业务内部控制程序，并组织实施。 总裁对筹资业务内部控制的建立健全和有效实施负责。第二章岗位分工与审批权限第六条xxx各子集团应当建立筹资业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，制约和监督，筹资业务的不相容岗位至少包括：1)筹资方案的拟定与决策；2)筹资合同或协议的订立与审核；3)与筹资有关的各种款项偿付的审核与执行；4)筹资业务的执行与相关会计记录；5)筹资业务的全过程不得

4、由同一部门或个人办理。第七条xxx各子集团应当配备合格的人员办理筹资业务。办理筹资业务的人员应当熟悉国家有关法律法规、相关国际惯例及资本市场情况，具备良好的职业道德和业务素质。第八条xxx各子集团财务管理部负责编制资金收支计划，提出资金需求；xxx财务管理中心负责平衡整体资金收支情况，提出筹资初步方案；集团总裁为xxx筹资业务的最终审批人。第九条严禁未经授权的单位或人员办理筹资业务。第十条经办人对于未经总裁审批的筹资业务，有权拒绝办理，并及时向总裁报告。第十一条 xxx各子集团应当制定筹资流程，明确筹资决策、执行、偿付等环节的内部控制要求，并设臵相应的记录或凭证，如实记载各环节业务的开展

5、情况，确保筹资全过程得到有效控制。 第十二条 xxx筹资业务操作程序一般为： 1) 总部或下属子集团提出资金需求和资金收支计划。 2) 总部平衡公司整体资金收支情况，由集团总裁做出筹资决策并确定筹资主体。 3) 总部确定筹资担保主体。 4) 总部受权部门或人员负责筹资工作的实施。 5) 融资到位后监督资金使用情况，未经总部审批，不得改变资金用途。 6) 总部监督用款单位还款计划的制定和执行，必要时提供帮助。第三章  筹资决策控制第十三条 xxx各子集团应当建立筹资业务决策环节的控制制度，对筹资预算的编制和审批、筹资方案的拟订、筹资决策程序等作出明确规定，确保筹资决策科学、合理。  第十四

6、条 xxx筹资业务应当纳入预算管理范畴。各子集团编制和调整筹资预算，应当符合xxx预算管理的有关规定。 第十五条 筹资预算制定应当符合单位发展战略要求、筹资计划和资金需求决策。筹资规模、结构和方式应当适当、可行。  第十六条 筹资预算一经批准，应当严格执行。  第十七条 xxx财务管理中心负责对各子集团融资需求进行分析研究，平衡公司总体资金收支状况后，拟订筹资方案。 第十八条 筹资方案应当符合国家有关法规、政策和单位筹资预算要求，明确筹资规模、筹资结构和筹资方式，并对筹资时机选择、预算筹资成本、潜在筹资风险和具体应对措施等作出安排和说明。  第十九条 xxx应当建立筹资方案的评审制度，由

7、公司相关职能部门对筹资方案进行评审，然后由集团总裁最终审批决定。决策过程应有完整的书面记录。 第二十条 xxx各子集团应当按照公开、公平、公正的原则慎重选择筹资对象。筹资业务涉及中介机构的，应对其资信状况和资质条件进行充分调查和了解。第二十一条 xxx各子集团应当建立筹资决策责任追究制度，明确相关部门及人员的责任，定期或不定期地进行检查。 第四章  决策执行控制第二十二条 xxx各子集团应当建立筹资决策执行环节的控制制度，对筹资合同