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《应收账款日常管理制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。6i2S'W7R&Z+
2、-j&z1l&c*t8A7W 一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：0L,p1G0x#u+L,r(N!D+s2P)H;d1N%`/t;t 二、事前控制：（签约到发货）$N'~"Z"`$O6L0p"j3@4w&{4}"G;w!R._ 从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。,M"m/S7B(5P a-;q-v P d)o"
3、s8?7L:G对客户的审查内容（5W）：4O#M4r5e2_7i7`1、who人员素质，销售业绩，社会关系"u)j;M.['Q1G)e8f#j(R8}/j3d3p$x,C 2、where地理位置，物流配送情况$Q6E-h:b"N2I)3、when从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历)I)G:r+e$C%~#V4N i4、what信用档案，有无不良纪录)I)W,G3H)X:e:]"M9`!h%j5、why关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景3C,[;o3w;`"_*N!L9g-t D+A/I#y2u对客户的评定等级8]5T;N-~"_1
4、m)J'n(t#P;~/X-C/Y A类客户，回款2个月内8h.E0F8w;A m6;t)R)})?#c#l+k3l,u:a!x9y'J B类客户，回款5个月内（最好预付一部分货款）1c"e:l#B$f7d7S:? ~8C类客户，回款8个月内（必须预付一部分货款）3e,b#o5I$y5c9V8i'Q3m4a8a8C1P.L/G#k!S'n5o D类客户，回款时间相当长，不可靠（必须货款两清）5m:r$k4i.X!Z;y)L+b,C'k,{2f6r9I ~签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭
5、证。合同是解决应收账款追收的根本依据。5N$l#I:N%r6F-s:Z7x#A&c5w%p,_4~/I 在销售合同中应明确的主要内容：/~(z%k!d)K5s$l+e&W+O!W1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；8C:R:h;n3_&Z,b9A:];p:T22、明确双方的权利义务和违约责任；"a C#F'Z7{.`$V.]9c43、确定合同期限；#R%o&I1t(Z2[.X"4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；!P4E)R"S:?#q4g
6、'G6O/c0U+H)f3K 5、电话订货，最好有传真件作为凭证。3W4?0C I*b9S3J,@!W8`*B 合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。! e'l)t z%i#z$三、事中控制：（发货到收款）4y"p;D4i"p!F(o!X/L;1、发货查询，货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对；公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）(f'p.?#O/_83收账策略如下：;},d+q)w5i
7、:W%L"m7Y$@'V(T3W5v3` A类客户，按常规合同)}3e5x#q2%n&e-j${7a$i3VB类客户，最好预付一部分货款%[-m1z!~6s#N-S0m3x(x"b C类客户，必须预付一部分货款&i#j$c6Q'K+c#@5M4Z1e3p!Z6`4^6n;y!D,@ D类客户，必须货款两清9I2&`5r,P5{2y%Z Q1B3P)R3z/^ 2、回款记录，账龄分析。财务要形成定期的对账制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次账目，形成定期的对账制度，不能使管理脱节，以免造成账目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情
8、况，经常进行账龄分析。#a7Q$u)T$~ t1a/I6['S*c,~有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。:u1N!q/`3P$`-n&u(y7c#`)z9o1、产品结构为多品种、多规格；0q#x&
9、(Q&D,b)@&f r7C1x&G5}2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同；)i'c-e.z9U.I/3、产品出现平调、退货、换货时；9g,s6d(T3G$k W5i+^$d'S.j)j4、客户不能够按单对单（销售单据或发票）回款；$n.k!L3y:W*{#^#s(K;a,S#W8h,v%}&^3@ 以上情况会给应收账款的管理带来困难，定期
10、对账避免双方财务上的差距
