工作分工及岗位责任（上报）.doc

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1、会计岗位的权限及责任一、出纳人员1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；2、认真执行现金管理制度和银行结算管理办法的规定；3、负责办理公司资金往来业务，严格审核货币资金收付原始凭证，及时准确编制记账凭证；4、负责公司现金及有价证券的保管，保证公司货币资金的安全完整；5、根据财务制度的要求及公司预算指标审核报账单据的合理、合法、合规性；6、严格支票管理制度，编制支票使用手续，妥善保管印鉴；7、对现金管理做到日清，每天下班前应清查盘点现金实际结存金额并与现金日记帐核对一致；8、及时核对银行存款

2、账目，每月将银行对帐单位与银行日记帐余额核对，如有未达帐项，应编制银行存款余额调节表；保证公司货币资金账实相符；9、协助公司领导及财务部门领导加强与金融部门的联系与沟通，办理与公司有关融资、资金拆借业务；10、完成公司领导及财务部门领导交办的其他业务。二、记帐会计权限及责任1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；2、登记各类明细帐，并与总帐进行核对；4/43、管理往来账目，定期对公司债权进行分析，督促应收款项的催收工作；提高资金的使用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款

3、建议，降低资金使用成本；4、集中收房款时，配合出纳会计收取售房款，并于当天办理清缴手续；5、若公司财务状况出现异常现象，应及时告知公司管理层人员；6、配合财务经理做好财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁；7、完成公司总经理及财务负责人交办的其他工作。三、财务经理（部长）权限及责任1、在公司财务总监的直接领导下，负责公司日常财务管理工作；2、根据《企业财务通则》等财经法规，结合公司生产经营特点和管理需要、协助财务总监建立公司内部财务管理工作制度和内部财务管理办法；3、依法执行《企业会计制度》，

4、并参照原《房地产企业会计制度》及其他财政法规，对公司经济业务进行会计核算；4、编制不涉及货币资金收付的会计凭证（转帐凭证），并对会计凭证进行汇部，据以登记总帐，出具财务会计报表，如实反映单位的财务状况和经营成果，监督财务收支、按规定期限报送国地税纳税申报表、财务决算报表和统计报表，以及年度所得税汇算清报告；5、在总经理、财务总监的组织下，负责具体编制各种财务预算、按公司要求定期进行财务分析、提出合理化建议。6、管理实物资产，及时核对实物资产账目，监督实物资产的定期盘点工作的实施，做到账账相符、账实相符。对资产的盈、亏、报废、清理要做

5、到情况清楚，手续完备，按规定向总经理、董事会报告，经批复后方能处理。4/47、参与负责成本费用预算的编制及考核，负责对成本费用单据进行审查，控制不合理费用的发生。8、参与经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司合法权益不受侵害。9、负责财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁。有关人员查阅档案应经上级领导批准。10、参与公司前期会计资料的分析；11、参与公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）；四、财务总监的权

6、限及责任1、财务总监受公司领导的直接领导，并向公司领导报告财务工作。2、财务总监负责宣传、贯彻、监督、执行国家有关财务政策法规，包括组织财务人员学习、对财务人员进行业务考核，支持会计人员依法行使职权。3、协助总经理理财。组织编制财务预算、资金预算；组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；4、具体负责组织落实公司领导有关财务方面的决定和规定。5、每月对各公司的所有会计凭证逐张进行审核；6、审核分析公司财务会计报表，定期检查考核各部门财务管理、成本费用开支等情况，对不执行计划、合同、违反财经纪律的行为进行纠正，制止或提请公司

7、领导处理。7、按期报告公司财务状况、经营成果及资金增减变化情况。8、4/4协助公司总经理加强与政府、财税、金融等部门的联系与沟通，及时掌握最新财税法规、政策。9、参与重要经济合同、经济协议的可行性研究、审查工作，并监督其实施情况。10、对前期会计资料进行审核分析，并提出具体的改进建议和意见；11、近阶段主要完成天瑞房地产公司的土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作；12、配合办公室完成工商年检、房产局资质年检等工作；13、完成公司领导交办的其他事项。4/4