财务管理制度细则.doc

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1、财务管理制度细则第一条现金管理制度1、所有现金由出纳负责。出纳对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符，并编制现金收支存月报表。出现问题要查明原因，及时纠正。2、严格控制现金使用范围，除工资、福利、出差及其他零星办公费用使用现金支付外，其他应当使用支票支付。3、公司人员因工作需要借用现金，须填写借款单，写明借款原因、预计金额、还款时间并签名。交财务部会计审核、部门负责人签字、协管财务副总签字、总经理签字后出纳人员才能放款。借款金额在5000元以

2、上，需提前一天到财务室报备。4、公司备用金额度为10000元，超出额度必须存入银行，以免现金散失。5、相关现金支付必须严格按照公司规定执行。第二条银行存款管理制度1、企业发生的经济往来,规定可以使用现金结算除外，其余必须通过银行转帐结算。2、公司内部账户之间的转账业务，必须得到总经理同意才可去办理。3、出纳根据开户银行设立银行日记账，对发生的业务要逐日逐笔登记银行日记账，做到日清月结，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。月末若出现未达账项应及时查明原因，妥善做出处理，防止差错。第三条资金款项审批程序一、

3、一般资金款项审批程序：经手人签字→财务整理审核→项目负责人审核→协管财务副总审核→总经理审批→出纳报销。1、公司人员因工作需要的差旅费、业务招待费、办公用品等日常采购费用及其他可以报销的费用应及时报销，保证单据的时效性。2、经手人检查手中的发票与附件金额大小写是否相同，发票上是否盖有同一单位发票专用章，签字确认后到财务部审核制单。3、财务部门有权拒绝公司员工任何不符合报销规定的单据，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。二、大额资金用款审批程序1、填写大额资金用款申请表

4、，凭相关领导签字审批后支付。2、第五条往来款的清算制度1、对于有期限的往来款，会计应及时清理好往来，在期限之前最好结算工作。2、对于没有期限的往来款，会计应至少每年度清算一次，并催款。