会计和出纳制度.doc

《会计和出纳制度.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、会计岗位责任制度1、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。2、按照会计制度规定对单位各项业务收支进行记账、算账、报账工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期提出会计报表。3、对本单位各项业务上支实行会计监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。4、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。5、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘

2、增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出建议。6、按照国家会计规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料。出纳岗位责任制度1、掌握财经政策，熟悉财务制度，搞好现金及银行存款管理。2、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收支和银行结算业务，库存现金不得超过银行核定的限额，严格控制签发空白支票。3、严格现金收付手续，收入现金必须及时出具合法的收据，并当天解交银行，不得坐交，付出现金要有合法的支出凭证为收据，支出凭证必须有经手人，验收人，审批人签章。4、根据收付款凭证，逐笔顺

3、序登记现金和银行存款日记账，每日结出余额，账面现金余额必须和库存现金相符。要定期与银行核对余额，月终根据银行提供的对账单编制银行存款余额调节表。5、现金日记账，银行日对账每周结报一次，并填报结报连同原始凭证报会计。6、保管库存现金和各种有价证劵，保管一枚印章和空白支票，认真办理领用和注销手续。领用支票必须填制支票申请表并经分管领导审批。