会计、出纳岗位职责、会计流程、审批制度

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1、出纳岗位职责——鼎骐财务部为保证各项财务业务的及时、准确完成，使公司的财务运作流畅高效。维护公司流动资金的安全性，出纳人员具有以下职责：1、办理现金收付和结算业务：负责现金的提取、发放、报销和银行结算凭证签发；2、登记现金和银行存款日记账：做到日清月结，账实相符，定期对帐，月末编制“银行存款余额调节表”；3、保管库存现金和各种有价证券；不超过核定限额，超过部分要及时送存银行，保险柜内不存放私人现金及物品，不得坐支现金，不得以“白条”充抵库存现金，更不得任意挪用现金；4、保管财务专用章、空白收据和空白支票。收据使用完后应及时查验归档，支票发出要及时登记，作废支票要随时注销，

2、不准签发空头支票；5、及时发放员工工资；6、坚持见票付款、收款开票的原则；7、每日编制资金日记账，发送财务负责人，及时掌握公司资金情况；8、严格办理收、付、报销手续，对凭证内容不真实、手续不完备的凭证，有权拒付；9、严守公司的商业机密；10、完成领导临时交办的其他工作。出纳岗位工作流程——鼎骐财务部一、现金的收、付1、收现:根据有效施工合同收取首、中、尾期款项，正确填写金额的大小写,收款、交款人签字，在收据（发票）上加盖“财务专用章”、加盖“现金收讫”“银行收讫”章，收据第二联（或发票联）交款人持有，记账联为记账依据；随工资发放时代收代扣的款项，开具的收据可以没有交款人签

3、字；2、付现（1）、费用报销：出纳见到会计编制的记账凭证，领款人签字后，在一个工作日内付款，原始凭证上加盖"现金付讫"章，同时登记现金日记账；（2）、支付工资：根据人力行政部报送的工资表，由主管负责人签字，会计审核、制单后，每月5号支付；（3）、支付材料款，家居部报送材料支出凭证，主管负责人签字，会计审核、制单，领款人签字后，每月15号付款，加盖“现金付讫”“银行付讫”章；（4）、支付人工费：依据工程部报送的支出凭证，由工程部门经理、项目经理签字，会计审核、制单，每月25号支付，并加盖“现金付讫”“银行付讫”章；（5）、支付员工借款：员工向领导申请后填写借款单，公司法人、

4、借款人签字，一个工作日内付款，加盖“现金付讫”章；二、现金存、取及保管（1）、有计划的提取现金，开具现金支票，到开户银行提取，付款后，剩余现金要及时送存银行，库存现金不超500元；（2）、管理现金日记账，做到日清月结，做到帐、实相符。三、银行存款的收、付1、银收：（1）依据合同的进度收到支票，在收据上加盖“银行收讫”章，填制银行进账单，送存开户银行，回单与记账联粘到一起登记银行日记账，会计审核、制单；（2）、收到合同款项时，使用银联卡的，打印出3联交款单，交款人签字并收取“交款人持有”联和收据第二联，“商户持有”联粘贴在收据第一联的存根联，“银行持有”联粘贴在收据第三联的

5、记账联，在收据的第三联加盖“银行收讫”章，登记银行日记账，会计审核并制单；2、银付（1）、开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额或收款单位的支票；（2）、开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致；（3）、网银支付工资：在支出凭证上加盖“银行付讫”章；（4）、还贷及银行结算：收到银行贷款、还款凭证及手续费结算凭证及时登帐；（5）、交税：会计编制凭证，每月15号前到开户银行缴纳税款；（6）、根据银行收付情况统计各账户的资金余额，掌握资金使用情况，避免空头，随时向董事长发送资金台账；（7）、贷款：按期还贷，收到银行贷款回执单登记银行日记账，会计审核、制单；（8）、

6、熟练掌握公司银行账户情况（单位名称、开户银行名称、银行账号），有异常情况及时与银行联系解决。出纳岗位的内容——鼎骐财务部主要是现金收、付及银行收、付有关的会计工作，是会计工作的基础:1、货币资金核算。日常工作内容有：（1）、办理现金收付、银行结算；（2）、登日记帐，日清月结；（3）、保管库存现金，有价证券；（4）、保管财务印章，登记注销支票；2、往来结算：主要包括：（1）、企业和职工之间的款项结算；（2）、企业与外部单位的款项结算；（3）、对无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款，应查明原因，按照规定报经批准后账务处理；3、工资核算。日常工作内容有：（1）、执行工资计划，

7、监督工资使用；（2）、审核工资单据，发放工资；（3）、根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、社会保险等)，计算实发工资；会计岗位职责——鼎骐财务部根据<<会计法>>、《会计基础工作规范》等财会法规，会计具有以下职责：1、在财务负责人的领导下，负责公司的会计核算工作；2、认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐；3、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作；4、严格费用单据的审核，按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，进行费用分析；5、按核算制度规定进行固定资产