启谋视频培训--供应商结算_liuhx.ppt

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1、启谋7.0视频培训—供应商结算启谋7.0供应商结算第一节、财务结算的指导原则。第二节、结算与各业务的关系。第三节、供应商的建档及结算。（重点讲解）①.经销的结算方式②.代销的结算方式③.联营的结算方式④.供应商档案的建立及相关必填项⑤.验收入库单的作用⑥.供应商结算流程⑦.供应商对帐单及差异处理⑧.费用管理⑨.付款单第四节、特殊情况下的财务结算处理。第五节、财务结算的误区。第一节、财务结算应该把握的指导原则。（1）“库存成本”与“供应商结算销售成本”分离原则（2）尽量避免一品多商原则（3）尽量避免负库存销售原则（

2、4）尽量避免先销后进原则（5）尽量避免中途补单原则（6）尽量避免一供应商多结算方式原则（7）尽量保证商品资料与供应商资料正确原则第二节、结算与各业务的关系。勾兑处理验收/退货/领用/报损等单据POS数据费用审核日结供应商JXC数据供应商JXC报表财务结算付款设置经销优先先进先出供应商付款报表结算方式不同处理流程不一第三节、供应商的建档及结算。在签订“经销合同”时，系统为经销商品提供了两种结算方法：(1).预付货款即商场向供货商预付结算款。预付款合同审核生效后，商场即可按合同填写付款单。随着进货单、退货单、库存调价

3、单、经销账期结算单据的变化，结合商场预付货款的状况，按书面合同汇总应结算的余额。(2).账期付款即商品按正常进货流程进仓后，商场抽取符合账期天数要求的，进货单、退货单、库存调价单等，生成结算单，即按账期抽单结算。经销的结算方式：代销商品以进价核算每批成本，实销实结，即销售多少商品，就结算多少商品的货款。代销结算与经销结算的操作和各项意义基本相同，不同之处在于：供应商结算业务数据是按照实销实结来取数，即供应商销售汇总，然后以销售金额为基础执行抽单进行结算。（进货单、退货单、调价单等单据）代销的结算方式：联营的结算方

4、式：联营分为管理库存和不管理库存两种方式，管理库存就会有进货金额和库存金额两项数据，而不管理库存的就没有这两项数据了。因为联营只按销售额的比例来扣点，或者扣金额。所以不存在销售成本。当供应商的结算方式为“按销售金额扣点比例”时，联营扣点是销售金额和供应商档案中扣点比例值，按“结算设置”中设置的公式，来运算的积。当供应商的结算方式为“扣点金额”时，联营扣点就是指定的扣点金额，这种方式与租赁是一致的。供应商档案的建立，及相关必填项。在此录入供应商的编码，名称，区域，联系方式，结算方式，结算天数和扣点方式及扣点比率。注

5、意：“结算信息设置”的不同，就决定了该供应商的帐款及结算方式就有所不同。结算时是根据入库单，退货单，库存调价单，来作为结算的依据的，也是供应商结算的凭据。那么在审核这三种单据时一定要非常仔细，一旦马虎就会影响到与供应商的对帐。验收入库单的作用。供应商来结算时一定要分清此供应商的结算方式，不同的结算方式，有不同的结算分支流程。按单结算的方式（经销），首先需要和供应商按单对账，进行差异处理（如果存在），最后和供应商结算，付款。（有时也需要查看此供应商的销售情况）3.不按单结算的方式，如代销、实销实结、联营或租赁，首先

6、需要查看此供应商的销售情况报表，根据此销售情况查看供应商的进销存报表，最后和供应商结算、付款。供应商结算流程供应商结算流程图说明如下：商结供应商对帐单：财务人员为了检查供应商的单据是否有效，那么就须作一个对帐的流程，对帐是可以核对入库单的数量及单价的。以免有误差造成公司的损失。做供应商对帐单时，如果供应商提供的金额与系统金额有差额，并且大于设定的值时，那么程序将提示“需调整对帐差异”等信息，如果供应商提供的金额与系统金额之间的差额在对帐误差值范围内，则此单作为允许通过。通过后,供应商的付款凭证就是调整后的单据金额

7、。供应商对帐差异系统设置的辅助设置里有此选项：供应商对账的过程中，如果出现对账差异，则需要处理。差异造成的原因一般有如下几种情况:(1)采购或供应商经常调进货价后电脑系统中的价格未及时更新；(2)供应商或商家短期的促销或快讯调价后电脑系统中的价格未及时更新；(3)下订单时业务员手误；(4)供应商对账时笔误；(5)内部数据更正或金额更正;(6)录入人员的操作错误等等.序号经销方式供应商结算方式账款结算处理是否对账备注1购（经）销月结(N)天结算原则：按单结算结算步骤：验收单对账→有差异处理→按单结算→付款单是对账是

8、公司财务的一种管理方式，推荐采用2货到付款3预付款4返(抽)单结算5代销实销实结结算原则：根据销售结算结算步骤：验收单对账→有差异处理→查询销售报表→查询供应商进销存报表→供应商结算处理→付款单是6代销(半)月结7。。。8联营联营扣点结算原则：根据销售扣点、提成结算步骤：查询联营供应商销售报表→查询供应商单品销售报表→供应商结算处理→付款单否联营有控库存和不控库存之分9联