《初级会计实务》会计分录题及解析.doc

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1、《初级会计实务》会计分录题及解析（2）　　某工业企业2006年1月银行存款日记账20日至月末的所列经济业务如下：　　(1)20日开出支票#09565，支付购入材料的货款1500元。　　(2)21日存入销货款转账支票2400元。　　(3)24日开出支票#09566，支付购料运杂费700元。　　(4)26日开出支票#09567，支付下季度的房租1800元。　　(5)27日收到销货款转账支票13700元。　　(6)30日开出支票#09568，支付日常零星费用1000元。　　(7)31日银行存款日记账余额40000元。　　银行对账单所列支20日至月末经济

2、业务如下：　　(1)20日结算银行存款利息700元。　　(2)22日收到企业开出支票#09565，金额为1500元。　　(3)24日收到销售款转账支票2400元。　　(4)26日银行为企业代付水电费1300元。　　(5)27日收到企业开出支票#09566，金额为700元。　　(6)30日代收外地企业汇来货款1500元。　　(7)31日银行对账单金额30000元。　　要求：根据以上资料，编制“银行存款余额调节表”。银行存款余额调节表项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：企业未入账的收入款项1、存款利息2、银行代收货款减、企业未入账的付出款项1、

3、银行代付水费4000070015001300银行对账单存款户余额加：银行未入账的收入款项1、存入转账支票减：银行未入账的付出款项1、企业开出支票#095672、企业开出支票#09568300001370018001000调节后银行存款余额40900调节后银行存款余额40900