标准岳华事务务审计底稿综合类 会计报表附注底稿.doc

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1、被审单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：会计报表附注底稿—•、公讨的基本情况历史沿革：行业性质：主要产品或提供的劳务：公司的基本架构：生产经营的简况：。二、会计报表编制的基准本报告依据本公司制定的《资产重组方案》编制，并假定本公司现时架构在报告期初已经存在并持续经营，在报告期内未发生重大变化。三、公司采用的主要会计政策1•会计年度：公历1月1日至12月31Ho2.记帐本位币：公司以人民币为记帐本位币.3.会计制度：4.记帐基础和计价原则：5.外币业务的核算：6.外币会计报表的折算：7.合并会计报表(1)合并会计报表的范囤及其变化a.公司所

2、控制的所有子公司情况及其合并范禺：被投注册地法定代经营母公司是否合并原资单表人范围持股比年X月年年因位例&坏帐损失的核算方法：9.存货计价方法：存货分类为：10.长期股权投资的核算方法：11.长期债权投资的核算方法：12.固定资产计价与折旧政策预计净残值率和折旧年限确定的年折旧率如卜:资产类别折旧年限预计净残值率年折旧率被审单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他9.无形资产计价与摊销政策：10.长期待摊费用摊销政策：11.借款费用的会计处理方法：12.应付债券的核算方法：13.收入确认的方法：14.所

3、得税的会计处理方法：四、会计报表主要项目附注下列所披露的会计报表数据，除特别注明之外，资产负债表的注释系年月曰的余额，利润及利润分配表的注释系年度的金额，货币单位为人民币元。1•货币资金元项目原币汇率人民币现金银行存款其他货币资金合计货币资金较上年增加元，主要是由于配股资金增加和销售收入增加所致。2•短期投资元项H金额备注股票投资债券投资短期合作经营投资合计3.短期投资跌价准备证券名称成本期末市价跌价准备市价来源4.应收票据出票单位出票日期被审单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：5•应收股利、应收利息、应收补贴款合计6.应收帐款元⑴帐龄分

4、析项目金额所占比例1年以内的1至2年的2至3年的3年以上的合计⑵持本公司5%以上有表决权股份的主要股东单位名称金额备注如无此类欠款，也应说明。7.预付货款⑴帐龄分析所占比例项U1年以内的1至2年的2至3年的3年以上的合计被审单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：⑵持本公司5%以上有表决权股份的主要股东单位名称如无此类欠款，也应说明。8.其他应收款⑴帐龄分析项目1年以内的1至2年的2至3年的3年以上的合计所占比例⑵持本公司5%以上有表决权股份的上要股东单位名称如无此类欠款，也应说明。⑶欠款额占其他应收款10%以上的单位单位名称金额备注9.存货

5、项目原材料在产品产成品分期收款发出商品低值易耗品包装物合计10.存货跌价准备项目成本期末可变现净值跌价准备可变现净值来源原材料在产nn被审单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：产成品分期收款发出商品低值易耗品包装物合计11.待摊费用类别期初数本期摊销期末数12.长期股权投资(1).股票投资被投资公司名称股票类别股票数量占被投资投资金额备注公司股权的比例％合计若有市价，还应列示报表日市价；若采用权益法核算，还应列示初始投资额，以及期末调整的占被投资公司所有者权益净增减额中的份额.(2)其他股权投资被投资单位名称投资期限投资金额占被投资单位注备

6、注册资本比例若实际投资比例与注册资本比例不一致，应说明原因•如按权益法核算，还应列示初始投资额，以及期末调整的占被投资公司所有者权益净增减额屮的份额.(3).股权投资差额被投资单位名称初始金额摊销期限本期摊销摊余价值备注13.长期债权投资种类而值年利率购入金额到期R本期利息应计利息备注被审单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：14•长期投资减值准备合计15.

7、古

8、定资产及累计折旧项目房屋及超筑物通用设备专用设备运输工具融资租入］古1定资产］古1定资产原价合计期初价值本期增加本期减少期末价值备注累计折旧房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具融资

9、租入］古1定资产合计期初数本期增加本期减少期末数备注16.T程物资类别金额备注合计17.在建工程元工程名称批准文号期初数本期增加本期转入期末数资金来源工程进度固定资产在建工程期末数屮包含借款利息元。18.无形资产备注种类原值本期摊销累计摊销期末数剩余摊销年限被审单位：编制：日期：项目页次：期间/时点：复核：日期：索引号：19.开办费元种类原始发生额本期摊销累计摊销期末数剩余摊销年限备注20.长期待摊费用元种类原始发生额本期摊销累计摊销期末数剩余摊销年限备注21.短期借款⑴银行借款借款类别期初数元期末数借款期限年利率备注合计其屮：抵押担保信用⑵非银行金融机构借款借

10、款类别期初数期末数借款期