管理会计CO教程5朗泽topsap培训系列.ppt

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1、1将统计指标链接到LIS数据4000采购订单国内处理6000采购订单国外处理到成本中心的过程分配成本中心“质量保证”参考基数：采购订单数供应商订单号000515000100150060002500变式“国外”供应商：1001-2000物料号：*采购者：*...变式“国内”供应商：1-1000物料号：*采购者：*...将指标根据采购订单数量分配到质量保证成本成本中心”产品2“成本中心“产品1”LIS数据库2CO-OM中的周期作业基于数量(作业)-间接(定义发送方数量)-间接(未定义发送方数量，倒推)-

2、目标=实际成本中心订单基于成本-应计成本-周期重过帐-分配-估价-附加费-订单结算成本中心订单项目发送方接受方3期间成本分配方法方法技术应计附加费定期重过帐分配分摊成本核算表单成本核算表单循环/段循环/段循环/段4分配循环/段段3Sender1Sender2接收方1Empfän2Empfän3Empfäng4.....Segment2Sender1Sender2接受方1Empfäng2Empfäng3Empfäng4.....Segment1Sender1Sender2Empfäng1Empfäng

3、2Empfän3Empfän4.....循环3段3Sender1Sender2接收方1Empfäng2Empfäng3Empfäng4.....Segment2Sender1Sender2接受方1Empfäng2Empfäng3Empfäng4.....Segment1Sender1Sender2Empfäng1Empfäng2Empfän3Empfän4.....循环2段3Sender1Sender2接收方1Empfäng2Empfäng3Empfäng4.....段2Sender1Sender2接收方1

4、Empfäng2Empfäng3Empfänr4.....段1维护自助餐厅管理生产管理销售.....循环1规则循环：-层次-重复5成本中心应计成本成本中心在FI和AM中的应计成本计算传输应计成本计算方法：百分比法：例：应计福利费=实际工资X14%目标=实际法例：房屋租金从馈送系统计提或在成本控制中计算的金额6定期重过帐结算（虚拟）成本中心473120+15,000.-473120-15,000.-办公楼折旧费3月份分配规则:统计指标(占用面积)473120+6000.-473120+6000.-473120

5、+3000.-面积200平方米面积200平方米面积100平方米CC2100-财务部CC2200-人力资源CC2300-采购部7分配30%20%50%4240-生产油漆/溶剂4260-生产照明4220-生产泵416100+6900.-416100+4600.-416100+11,500.-分配规则:固定百分比电力一月电力成本中心416100+23,000.-416100-23,000.-8分摊420000直接工资:一月416100电力612000维护自助餐厅4200006000.-4161001000.-6

6、120002000.-9000.-631000-9000.-分配规则：统计指标(雇员数)雇员数30雇员数10雇员数50CC1000–行政部CC1220–财务部CC3200-市场部631000+3000.-631000+1000.-631000+5000.-9Overhead内部订单1,0002001桶仓库费用计算规则附加费--间接费用分配汽油费储藏费成本中心—仓库结转费用计算200百分比20%费用计算规则10内部订单结算订单借方—贷方订单结余结算选项：-通过结算成本要素指定的成本要素-所有的结算规则所有成

7、本要素或基于原格式的差异-分配按：金额、%、权数-基于结算层次接收成本对象成本中心订单项目利润段总帐科目资产客户订单11期末间接费用处理的典型作业接受方发送方主成本中心内部订单/项目/流程成本中心内部订单/项目/流程成本中心内部订单/项目/流程成本中心内部订单项目成本中心订单项目...分配成本中心“周期重过帐"服务成本中心“分配"服务成本中心“分摊"成本中心/标准订单“应计成本计算"生产成本中心“附加费"订单/项目“结算"保留源成本要素(初级)保留源成本要素(初级)使用估价成本要

8、素(次级)使用应计成本要素(初级)使用间接费用成本要素(次级)保留源成本要素（初级）或结算成本要素（次级）12定期数量分配方法方法技术间接分配（已知发送方数量）间接分配（未知发送方数量–倒推）目标=实际作业分配流程分配循环/段循环/段循环/段模板13间接作业分摊方法1–已知发送方数量发送成本中心“质量控制”分摊基准：测试项目数作业价格：作业数量（已知）：接收方生产成本中心1接收方生产成本中心2测试数量：作业数量