财务管理制度范本xx.doc

《财务管理制度范本xx.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、财务管理制度范本xx　　深圳市XX有限公司1深圳市XX有限公司财务管理制度深圳市XX有限公司2　　一、主要会计政策　　1、本公司执行的会计法规及会计制度为《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关财务会计制度。　　2、以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。　　3、记账原则和方法以权责发生制为原则，实行借贷记账法。　　4、企业的会计核算以人民币为记账本位币。　　5、公司的固定资产按直线法计提折旧。　　6、存货按实际成本计价。　　7、按照有关规定计提坏账准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。　　8、会计凭证、会计账簿、财

2、务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一的会计制度的规定。　　二、会计科目的设置　　1、公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。　　2、财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。　　三、财务部职责范围　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。　　深圳市XX有限公司　　32、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

3、　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。　　6、建立健全各种财务账目，编制财务报表，及时核算和上缴各种税金。　　并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。　　7、参与公司项目承包合同和各小项目外包合同的评审工作。　　8、参与项目部与甲方结算，参与外包部与外包方结算。　　9、会计档案资料的收集、，确保档案资料的完整、安全、有效。　　10、加强本部门管理，进行内部培训，提高本

4、部门工作人员素质。　　四、货币资金管理　　1、财务部门要加强对货币资金的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。　　2、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。　　银行账户只供本深圳市XX有限公司4单位经营业务收支结算使用。　　3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。　　4、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由会计保管，法人代表和公章由出纳或法人本人保管，不准由一人统一保管使用。　　印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。　　5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。　　按月与银行对账

5、单核对，未达收支，应做出调节逐笔调节平衡。　　6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。　　7、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。　　现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。　　8、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后5个工作日内交清，不得拖欠。　　非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。　　9、严格现金收支管理，除一般零星日常支

6、出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。　　10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。　　所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。　　深圳市XX有限公司　　511、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，严格资金使用审批手续，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。　　12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。　　五、应收账款的管理　　1、应收账款的发生公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的

7、资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。　　2、财务部应认真登记客户往来账，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。　　应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。　　3、所有应收账款均按账龄基准记存。　　公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收账款（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制账龄账目分析，财务经理审核。　　此分析将作为设立坏账准备及坏账确认的基准。　　4、公司应根据经验确定其本年度每月坏账应计项目。　　该应计项目

8、将作为计提坏账准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。　　5、逾期未付的项目交予项目管理人进行催款事宜。　　逾期时间过长，项目管理人与甲方就回款事宜交涉不下的情况，再交予总经理出面交涉。　　深圳市XX有限公司6　　六、日常费用报销　　1、公司