财务管理制度范本

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1、第一章总则　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。　　第二条公司财务部门的职能是：　　(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。　　(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。　　(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。　　(四)厉行节约，合理使用资金。　　(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。　　(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握

2、相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。　　(七)完成公司交给的其他工作。　　第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳组成。　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　　第一章财务工作岗位职责　　第一条财务经理负责组织本公司的下列工作：　　(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;　　(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;　　(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。　　(四)组织领导财

3、务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;　　(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;　　(六)承办公司领导交办的其他工作。　　第二条会计的主要工作职责是：　　(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。　　(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。　　(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。　　(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。　　第一条出纳的主要工作职责是：　　(一)认真执行现金管理

4、制度。　　(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。　　(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。　　(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。　　(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。　　(六)配合会计做好各种帐务处理。　　(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。　　　第一章财务工作管理　　第二条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第三条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。　　第四条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原

5、始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。　　第五条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。　　第一条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。　　第二条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。　　第三条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处

6、理。　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。　　第四条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。　　　　第五条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。　　第一章支票管理　　第六条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。　　第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品

7、由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。　　第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。　　第二十二条对于报销时短缺