财务结算支付制度.doc

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1、.广西华南建设集团有限公司文件文号：华南建设集团办10-01-01[16号]签发人：陈汉夫财务结算支付制度　　1.范围　　本制度规定了公司财务会计业务处理、会计凭证处理、帐簿登记处理、会计报告处理等规定。　　本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　　2.管理职责　　公司财务部门的职能是：　　2.1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。　　2.2公司的股东会、董事会、监事会、经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和本公司的

2、章程规定执行。　　2.3建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。　　2.4积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。　　2.5董事长作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。　　2.6公司的财务核算及财务管理工作由财务总监具体组织进行。　　2.7公司财务管理机构设

3、财务管理部经理（副经理），负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作。　　2.8完成公司交给的其他工作。　　3.财务工作岗位及职责　　公司财务部由财务经理、成本会计、往来会计、出纳、收款员。其岗位职责如下：　　3.1财务经理：　　3.1.1编制和执行财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，配合　　3.1.2公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。　　3.1.3编制企业成本、费用预算，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。　　3.1.4建立健全企业内部

4、财务管理制度。　　3.1.5负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表。　　3.1.6负责财务档案的管理工作。　　3.1.7督促、指导和支援本部门人员工作。制度范本精选版.　　3.1.8评估本部门人员的工作表现和绩效，并建议总经理给与奖惩。　　3.1.9及时、准确的向总经理提供财务信息和财务分析报告。　　3.1.10决定部门内的人员配置。　　3.1.11完成总经理交付的其他工作。　　3.2成本会计　　3.2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复帐、报账，做到手续完备，数字准确，账目清楚。　

5、　3.2.2协助财务经理编制成本、费用预算，并根据预算进行财务控制、核算、分析和考核。按照经济核算原则，定期检查、分析公司成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。　　3.2.3核算企业产品成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。　　3.2.4管理销售台帐，并负责与销售部定期核对无误，督促销售房款回笼，并审核销售部门业绩。　　3.2.5及时、准确编制成本表、费用表、销售月报表　　3.2.6管理公司发票。　　3.2.7负责固定资产及其他公司资产的帐务管理，并定期协

6、同办公室清点资产。　　3.2.8妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　　3.2.9负责核对银行未达帐项。　　3.2.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。　　3.3往来会计：　　3.3.1按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。　　3.3.2按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。　　3.3.3做好债权债务的管理和清对工作，确保帐实相符，帐帐相符。　　3.3.4严格审查有关

7、合同规定的预付帐款条款，掌握预付帐款的支付情况。根据部门资金计划编制公司月度资金计划，并考核资金使用效果。　　3.3.5核算公司购入材料成本，并与有关部门协调，努力降低材料成本，提高资金使用效率。　　3.3.6妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。　　3.3.7完成总经理或财务部经理交付的其他工作。　　3.4出纳：　　3.4.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。　　3.4.2及时查核银行存款余额，杜绝签

8、发空头支票。制度范本精选版.　　3.4.3认真执行现金管理制度。　　3.4.4严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行。　　3.4.5建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。　　3.4.6负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。　　3.4.7积极配合成本会计和银行做好对帐、报账工作。　　3.4.8配合会计做好各种帐务处理。　　3.4.9及时准确编制资金日报，周报，月报。　　3.4.10完成总经理或财务部经理交付的其他工作。　　3.5收款员　　3.5.1在售楼现