推进县分公司预算管理方式探析.doc

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1、推进县分公司预算管理方式探析［摘要］目的：推进县分公司预算管理是提升县分公司价值管理的重要手段，本文通过对推进县分公司的预算管控方法进行探讨，从而找到提升县分公司价值管理的手段。材料与方法：对日常工作经验进行总结、提炼。讨论：本文探讨的推进县分公司的预算管控方法已经过公司讨论、成文。结论：文探讨的推进县分公司的预算管控方法对提升县分公司的价值管理在实践中已经发生明显作用，可以复制、推广。［关键词］推进县分公司预算管理全面预算管理是企业价值管理的重要管理手段，在电信企业，全面预算更是接应企业战略、实施经营管理活动的

2、重要手段。电信运营企业实施全面预算管理，有助于完善企业的内部管理系统，使之更加符合实际需求，使企业内部计划和外部市场更有机地结合起来，最大化的节约企业成本,实现资源的有效配置。全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式，是企业业务层面内控的重要方面，在企业竞争日趋激励，成本空间日渐紧张的情况下，加强全面预算管控、推进财务转型、统筹全局资源是企业提髙生存能力的重要途径。县分公司承担着50%以上的收入任务，如何加强县分公司的预算管控对提升分公司的成本空间与利润水平非常关键。现在从以下几个方

3、面对如何进行县分公司的预算管控进行阐述。一、加强集约化管理电信企业越到基层，管理越薄弱，资源浪费现象越严重。预算下达到县分公司后，有的县分公司管控不严，一旦资源不足后，县分公司就会向市公司伸手要钱，如果市公司不额外考虑，追加成本的话，很可能会影响县分公司的经营发展。在这种情况下，可考虑将维修及投资成本集约化管理。如投资，可将70%投资收归至市公司，留下30%的预算额度由县分公司机动使用。二、推进四级穿透预算管理当城市业务趋于饱和时，农村市场的占领尤为重要。但县分公司对支局往往只下达收入预算，但成本不下达，支局没有

4、自由支配的成本空间。在这种情况下，可考虑由市公司要求县分公司给支局下达部分成本预算。考虑到支局对终端补贴及佣金政策没有调整余地，故将移动终端、宽带终端、itv终端、佣金、渠道补贴等成本下达到支局没有实际管理意义，可将招待费、宣传费、客户服务费、物业费、员工交通费等分解到支局，具体可根据收入的一定比例下达。如支局无人员力量发起报账流程，可由县分公司财务人员代为操作。另外，省对市预算下达后，市公司对县分公司的预算下达存在收入加码、成本截留等情况。省公司需要审核市对县的预算下达情况，确保县分公司的收入付现率要高于或者至

5、少等于市公司的收入付现率。待时机成熟时，可考虑由省公司直接下达市公司、县分公司、支局的收入、成本预算，真正实现省-市-县-支局的四级预算穿透管控。投资预算基本由县分公司直接管控，可将接入层投资预算穿透到支局，具体可考虑以下纬度：一是区局的收入规模，权重70%。二是区局的2012年认领的收入情况，依据所认领收入指标的R0-R3等级进行倾斜下达，权重10%。三是区域经济的考虑，这方面主要是考虑外来人口和政企客户的差异，外来人口的集中带来公众业务的规模需求，政企客户的规模新建带来政企业务的规模需求，权重10%。四是网络

6、现状的考虑，这方面主要是考虑农村城市区域的占比差异及现有铜缆网的质量差异，权重10%。预算下达后，投资建设的"需求提交”、“会审”、“设计”、“立项”等环节也需要穿透到支局。另外，要积极开展项目的后评估的“四级穿透”，注重投资效益。三、加强对县分公司的业绩考评与财务评价除对县分公司领导班子季度打分外，可增加对县分公司的季度业绩考评，即将年度一次的考评分解到季度，季度考评是过程管控，对薪酬没有影响，但县分公司可根据季度的考评情况找出工作的不足，及时发现问题、找出问题、解决问题。省对市的财务重点关注指标的财务评价体系

7、已经较为成熟，可复制用于市对县的财务评价考评。每季度均进行财务评价，年度汇总，根据考评结果对县分公司给予表彰奖励。对于得分超过90分并位列全市前2位的县分公司，市公司将授予“财务管理优秀单位”称号。可要求县分公司将财务评价结果作为对财务部门负责人的季度和年度业绩考核的重要依据。对于在财务评价专项工作中做出突出贡献的个人，市公司将进行评比，并给予奖励，同时将结果运用到员工个人年度考核中。四、明确县分公司财务人员岗位职责在县分公司，没有专门的财务部，财务组下属于办公室,财务人员往往兼职，做一些办公室的繁琐事情。为提高

8、县分公司财务管理能力，必须对县分公司财务人员定岗定编，确保基层财务人员力量。县分公司财务人员必须保证三人以上：一是预算管理：1•负责年度预算的编报、分解、调整；对预算执行情况进行监控、分析。2•业绩考核：负责拟定县（市）区本部、支局业绩考核办法，下达考核指标，定期计算指标完成情况；负责日常业绩考核管理；对县（市）区完成分公司业绩考核指标情况跟踪管理。3.财务分析：完成月度