论文《关于对独立董事制度的研究》

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1、内容摘要：我国《公司法》第123条的设立标志着我国独立董事制度已向前迈进一大步，由原来的规章调整上升到法律规制的层面。但是该条的内容还只是原则性的规定，仍然不具体，故在今后仍需要不断的完善。笔者主要针对独立董事现存在缺陷进行探讨，采用了比较和实证的方法，将本国和外国的独立董事制度进行比较。最后提出了一些完善该制度的办法，以保证独立董事有效发挥其应有的职能，防范公司的法律风险，保护中小股东的利益。从对本文的分析研究可以看出，独立董事制度的建立是我国上市公司治理结构中的一项重要的变革，是公司治理的一种有效制度

2、。具有不同知识背景的独立董事可以为公司带来不同的问题思考方式和大量可资借鉴的经验。这对公司的专业化运作和优化战略决策也会产生重大的意义。关键词：独立董事；治理结构20目录序论…………………………………………………………………………………3一、独立董事制度与公司治理变革……………………………………………3（一）独立董事制度的历史演绎……………………………………………………4（二）我国独董产生的制度缘由……………………………………………………6（三）独立董事的独立性…………………………………………………………

3、…7（四）独立董事制度的职责…………………………………………………………8二、中国独立董事制度设计的障碍探讨……………………………………9（一）对独立董事制度功效的争议与解释…………………………………………10（二）中国独立董事制度设计的若干障碍分析……………………………………11（三）我国上市公司独董制度建设中存在的问题…………………………………13（四）独立董事监督机制与监事会监督机制关系的协调…………………………14三、建立和完善上市公司独董制度的制度设计…………………………15（一）独立董事的责任

4、承担…………………………………………………………15（二）完善独立董事的选拔机制……………………………………………………16（三）独立董事的职业化………………………………………………‥…………17（四）独立董事的激励机制…………………………………………………………17结论…………………………………………………………………………………18参考文献…………………………………………………‥……………………1920关于对独立董事制度的研究序论随着我国证券市场的发展，上市公司治理结构中“一股独大”和“内部人控制”现

5、象十分突出且董事会监事会不能发挥自己的监督职能，故我国决定引入国外的独立董事制度。独立董事制度是我国上市公司中的一项重要制度，它可以监督公司的运营、确保公司董事会集体决策、防止合谋行为、保护中小股东利益。因此，建立独立董事制度对于完善公司法人治理结构具有重大的意义。但是，从我国最初引入独立董事制度至今已有十余年时间，独立董事制度的改革仍然不是很成功，大多形同虚设，不能发挥应有作用。那么如何使它发挥作用，确实有许多深层次问题需要解决，相关的理论也需要探讨。本文对我国现行的独立董事制度的理论基础、现存在的缺陷

6、和今后需要完善的地方作了简要的阐述和分析。先讨论了其特征和其职责中的中小股东保护问题，其次讨论了一下独立董事现如今存在的障碍和在应用中存在的四种怪现象，最后讨论了一些解决其现在存在问题的方法。笔者建议在对独立董事进行修改时，应该建立独立董事的约束机制、完善独立董事的选拔机制、同时使其走上职业化道路、最后应该给予独董一定的激励，以保证独立董事能够真正履行其职责，不在受上市公司主要股东，实际控制人或其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。一、独立董事制度与公司治理变革20独立董事制度最早起源于20世纪3

7、0年代，1940年美国颁布的《投资公司法》是其产生的标志，该法规定，投资公司的董事会成员中应该有不少于40%的独立人士，其制度设计目的也在于防止控制股东及管理层的内部控制，损害公司整体利益。70年代“水门事件”以后，许多著名公司的董事卷入行贿丑闻，公众对公司管理层的不信任感加剧，纷纷要求改革公司治理结构。1976年美国证监会批准了一条新的法例，要求国内每家上市公司在不迟于1978年6月30日以前设立并维持一个专门的独立董事组成的审计委员会，由此独立董事制度逐步发展成为英美公司治理结构的重要组成部分，据科恩

8、—费瑞国际公司2000年5月份发布的研究报告显示，美国公司1000强中，董事会的年均规模为11人，其中内部董事2人，占18.2%，独立董事9人，占81.1%。另外，据经合组织（OECO）的1999年世界主要企业统计指标的国际比较报告，各国独立董事占董事会成员的比例为：英国34%、法国29%、美国62%，独立董事会的迅速发展，被誉为独立董事制度革命。何谓独立董事（Independentdirector），我国理论界的认识略有分歧