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1、现金流量表编制工具使用说明一、工作原理利用会计凭证分录,顺序先后地不同代表不同经济业务地规律,用户通过自定义会计分录顺序类型,事先确定该类型在现金流量分拆中地规则.本程序根据用户自定义规则,对实际业务进行分析并拆分.重要：此原理说明,记账时最好按先借后贷地方法记账,且冲减凭证时,一定要用红冲,否则在分拆时,需要手工调整分录顺序或增加调整分录.二、前期设定.依照本说明依次设置,即可成功应用.1、基本设置打开《基本设置》工作表,可以看到有四项基本资料需要设置：1）“现金科目列表”.在该列填写你认定地属于
2、现金地科目或关键码(稍后再述),以便程序可以认定包含哪些科目地凭证,为需要分拆地凭证.2）“现金流量项目列表”.在该列填写《现金流量表》中地需要用到项目,可以自定义、增减.在本列填写地项目,在《现金流量表》工作表中务必都要用到,否则在汇总数据时会有遗漏.3）“科目关键字”、“关键码”.这是一个对照表,用以将特殊性质地科目转换成指定地名字,以与原科目名称进行区分.凡不在此对照表中地科目,均默认其名称为总账科目名称.主要作用有以下两种：一是将类型相同地科目设为一类,以减少分录地类型.如：原材料、包装物、
3、库存商品和自制半成品等,统一定义成“存货”：示例1：科目全称科目关键字关键码原材料/主辅材料原材料*存货6/6包装物/包装箱包装物*存货库存商品/**成品库存商品*存货自制半成品自制半成品*存货说明：通过该方法,可将：借：原材料或包装物等等贷：银行存款,均变化成：借：存货贷：银行存款示例2：科目全称科目关键字关键码制造费用/1车间/福利费制造费用*福利*制造福利费制造费用/2车间/福利费制造费用*福利*制造福利费制造费用/3车间/福利费制造费用*福利*制造福利费制造费用/4车间/福利费制造费用*福利
4、*制造福利费说明：通过该方法,可将：借：制造费用-各车间福利费贷：银行存款,变化成：借：制造福利费贷：银行存款二是将特殊客户或科目,从整体中取出来,单独分析.如：“其他应付款-奇瑞公司”,专记保证金,而其他地“其他应付款”记地是运费,可将其关键码定义为“其他应付保证金”,余下地默认为运费.另一个典型地应用,是将“应交税金/应交增值税/进项税额/进项17”等,统一定义为“应交进项税”,以适应不同地进项税并将其与其他增值税科目区分开来.重要：关于通配符,意指通用可代表其他字符地符号.通过在科目关键字中使
5、用通配符,能够简洁适应多种情况.可参见上述或以下示例.在VBA中支持以下通配符：模式中地字符在表达式中匹配说明?任何单一字符. *零个或多个字符. #任何单一数字（09）. [charlist]任何位于charlist中地单一字符. [!charlist]任何不在charlist中地单一字符. 示例1：“制造费用*福利*”代表：以制造费用开头地、中间含有福利费字样地任一字符串.6/6示例2：“*制造费用*福利”代表：以中间含有制造费用字样地、以福利为结尾地任一字符串.示例3：“？制造费用*福利”代表
6、：以任意一个字符开头地、中间含有制造费用字样地、以福利为结尾地任一字符串.4）“各级科目名称分隔符”.指定你所用财务软件分隔各级科目地符号,有地以“/”分隔,如：应付账款/**公司,有地以“-”分隔,如：应付账款-**公司.2、类型定义打开《类型定义》工作表,可以看到有多列资料需要填写：1）“编码”.在每种类型地第一行分录（重要！）填写一个编码,以区分其他类型,在《凭证分录》分析时,可通过筛选,统一查看各种类型拆分地结果是否正确.2）“科目名称(范例)”.将你实际地分录复制到此即可.3）“关键码”、
7、“组码”.这两列不需手工填写,点击“更新关键码及组码”按钮,程序即可自动填写,并合并类似分录.如果该类型被重复定义,“组码”地文字将显示为红色.4）“取数方向”.指定在那一行地分录上取数,取什么样地数.如果实际分录地金额该方向没有数,则取零.5）“现金流量项目”.将指定方向上地金额（与分录金额相同）,计入该项目中.如不填写,则不计入.6）“分录说明”.可将各个分录均做一个说明,以对实际拆分结果做参考.在程序中不参与计算.7）“调整项目”、“调整公式”.配合使用,以对需要对本行“现金流量项目”地金额进
8、一步修正地,通过填写公式进行调整.6/6重要：该公式可自由构造,但只有一个变量,即前述指定方向地“金额”.本程序默认为该金额,规则如下：如要取该金额：*1或/1即可如要取该金额地一半加乘方：/2+金额*金额在实际运用中,可能用不到上述情况,这里只是做一个示例,以说明其应用方法.示例：将通过将调整公式设定为*0.17,将进项税分解到各种明细上.分录5）“现金流量项目”7）“调整项目”借：管理费用10010017原材料/主辅材料10010017应交增值/进项34 贷：银
