贷款风险控制贷款论文

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1、贷款风险控制贷款论文一、我国高校贷款的问题1.贷款增长过快，贷款存量过大高校向商业银行借款，大多用于基木建设，高校贷款通常是屮长期贷款，利息高于一年期贷款，因此，高校实际负担的利息费用耍高于上述计算值。而从高校预算执行结果看，学校将总收入中的10%用丁•还本付息,已经是相当闲难，为此，有些高校只好采取“拆了东墙补酋墙"的办法，川新増贷款支付贷款本息。笔者曾经对江苏省37所高校的财务人员就贷款问题进行问卷调查。当问及“还贷资金來源时”，有11所高校的财务人员选择了“以贷还贷'方式，占被调查高校数量的30%。2.还款责任不切确《高教法》明确规定了髙校是而向社会自主办学的独立法人单位，“

2、在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任二换言之，就是高校向银行贷款应当白己还，国家没有义务替学校还债。另外，教育部针对“银校合作”问题，于1999年在10号文屮明确要求:“各校必须木着'谁贷款谁负责’的原则开展银校合作工作，教育部不承担此类贷款的还款责任,，。但是，仍有一些高校对举债建设的认识不足，认为学校是国家的，现有资金來源仅能够满足维持学校II常运行的需要，并没有扩建校园的能力，学校的基础设施等办学条件的投入应该由国家财政投资解决。在这种错误思想指导下举债建设，很容易出现贷款超出学校偿还能力的问题，造成财务状况恶化，进而影响学校持续健康地发展。其至有的高校片面认为，现在高

3、等教育是加快发展时期，各级各类高校都在贷款建设，若不能跟上发展步伐今后将难以立足，但对自己的还款责任却认识得不够充分。3.贷款动机不当我国高校主要领导一般由上级组织任命，实行任期制，这样容易出现短期行为，一些高校的领导为了岀政绩，盲目地扩大学校规模，贷款规模也随之增人，领导层流行的“政绩观"演化为扩人贷款规模的主观意志，而且贷款规模的大小似乎成了学校实力和学校领导能力强弱的代名词。绝人部分高校借款人没冇还款意识，恐怕都冇“只借不还”的思想，在校氏的任期内将借款用完，还款的事由后任去考虑。4.贷款决策的非理性化，缺乏财务风险意识高校在贷款的决策过程屮通常以项冃需求作为首要的考虑因索，

4、不考虑将来的偿还压力，或对未来的收入情况过于乐观,高估自身的还款能力。许多高校对于贷款的态度是争取、争収、再争収。事实上，融资是一项复杂的系统工程，一般缺乏融资专业知识的高校财务人员难以胜任这份工作。根据万青所调查的29所高校情况看，有21所高校在贷款中请的决策过程中，财务部门是主耍的责任部门，决策过程偏于简化。从银行等金融机构方面看，17份调查回函中，12份回函认为，高校财务状况及银校合作情况是银行审批高校贷款的最重要条件，当问及高校贷款规模的控制依据时，16份回函将项口的资金需求作为笫一或笫二重要的依据。由此可见，不论是贷款高校，还是金融机构，对于高校贷款决策都趋于非理性化。5

5、•贷款的管理和使用缺乏科学性高校贷款资金的有效管理与合理使用，是这些借入款项取得预期效益的有效保障。要提高贷款资金的使用效益，首先要求对贷款的投向和额度有个科学的规划，对投资项目进行可行性论证。高校利用银行贷款投资建设项冃，木身就是一种超常规发展的举扌上这种发展模式包含着政策风险、经营风险、财务风险等若T•风险。要规避这些风险，必须在对投资项目进行可行性分析的基础上，对投资总额、贷款额度述款计划等进行详细规划。6.还款渠道单一，还贷负担重在冃前形成的高等教育多渠道筹措资金局面中，政府拨款和事业收入约占普通高校经费收入的90%左右，是多渠道筹措资金中主要的两个渠道，也是高校贷款还款的

6、主要资金来源。但是高等教育木身具冇成木高并递增的特点，虽然近儿年来连续扩大招生，教育事业收入在逐年增加，财政拨款也年年增加，但平均拨款呈下降趋势，同时由于学生数量的增加，学校必须同步增加对教学设施、师资建设等方而的投入，特别是近年来各高校普遍进行校内分配制度改革，如实行校内岗位津贴、实施人才战略等，加大了人员经费的支出，以及各种公关性的支出、新老校区办学而增加的成本等，使高校的支出呈高增长状况，学校资金的节余不容乐观。尤其是近年来高校规模的过分扩人已经明就冲击了教育质量，这样将会影响到招牛的数量，从而使未来学费收入隐藏着不确定的风险。二、高校贷款风险的控制1.政府和教育主管部门对高

7、校贷款风险的控制高校贷款危机，起因和关键还是在于政府和教育主管部门。因此，高校贷款风险控制首先应从政府和教育主管部门入手。2.自身防范贷款风险应做好的工作由于我国的高等教冇长期处于计划经济的运行模式下，习惯于无偿使用资金，财务风险意识相对淡薄。为了更好地防范贷款风险，还应做到如下几方面。（1）树立风险意识，适度、科学理性举债。建设开发新校区，具特点是资金需求量大，相对集屮占用时间较长，教育贷款和政府投入性质不一样，必须按照信贷管理的有关规定按时偿还本息，因此学校在考虑