经营分析管理办法

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1、经营分析管理办法1范围本办法规定了林公司经营活动分析工作的相关规定。本办法适用于**公司。2总则2.1为进一步规范公司的经营管理，加强经营过程的控制与分析，便于公司及时掌握公司经营及财务信息，及时发现和解决公司管理中存在的问题，提高公司的经营管理决策水平,现结合我公司经营工作具体情况，特制定木办法。2.2经营活动分析应坚持以下基本原则：2.2.1实事求是原则：分析工作耍坚持实事求是，耍以客观事实为依据，不得弄虚作假，不得使用与客观事实不符的经营信息。2.2.2重要性原则：分析工作要突出重点，重点问

2、题重点分析，不得避重就轻、通篇赘述。2.2.3及时性原则：分析工作要及时，分析报告要反映公司截至报告期末的最新态势。2.2.4管理性原则：分析工作要切实体现发现问题和解决问题的管理目的，要透过现象看本质，通过指标看问题，避免只罗列指标、情况和结果，不分析原因和实质，避免分析问题的农面化和肤浅化。同时，要根据分析发现的问题，积极采取相应的措施加以落实和整改。2.2.5定性与定量相结合原则：分析工作要坚持定性分析与定量分析相结合，要以定量分析为主、定性分析为辅。3管理组织及职责3.1经营铮理部负责组织

3、编写公司经营分析相关材料，并负责组织召开季度、年度经营活动分析会议，并按股东方要求上报相关经营活动分析材料。3.2财务管理部负责按规定时间提供相关财务指标信息。3.3技术管理部负责按规定时间提供各项目发电生产技术指标信息。3.4各区域项目现场应提供所在省区电力市场和营销相关情况。3.5公司其他相关职能部门和项目现场负责本部门或项口现场管理范围内的分析工作，撰写有关分析报告，并及时提交经营管理部汇总。4管理活动及流程4.1公司经营分析分为月度经营情况报告，季度经营分析和年度经营分析。3.2公司各类经

4、营分析的具体内容4.2.1刀度经营情况报告内容：公司各项冃主要生产技术指标（发电量、上网电量、综合厂用电率、平均风速（光照强度）等）和各公司主要经济指标（主营业务收入、电费冋收情况和利润等）。4.2.2季度和年度经营分析内容：3.2.2.1公司经营情况分析1）公司生产情况：报告期公司的发电量、上网电最、厂用电率、设备利用小时等各项生产指标完成怙:况。2）公司年度经济指标完成情况：报告期内公司的收入、成木、费用、利润总额等各项经营指标完成情况和年度资本性支!日完成情况o3）公司资产状况：报告期内公司

5、的资产负债率、以及资产、负债、所冇者权益变化情况。4）公同资金运作情况：报告期内公司的主要资金筹措及使用情况，以及现金流变化情况。4.2.2.2前期项目和在建项目情况分析1）在建项目：报告期内在建项目的工程建设安全和质量情况、招标及合同执行情况、工程进度、投资完成、资金来源、生产准备，以及董事会确定的其他基建冃标完成悄况。2）前期项目：报告期内前期项目的申请核准进展情况，开工前准备情况。4.2.2.3重点经营工作总结与分析1）产品销售与区域电力市场情况：报告期内公司的上网电量分类、电价执行情况、电

6、费回收情况等，以及在当地电力市场中的表现等。2）安全生产管理工作情况：报告期内公司的安全事故、安全天数、非计划停运次数等各项安全指标，及其原因。3）公司技改等设备整治工作情况：报告期内公司完成的主要设备整治工作，以及整治进度、质量效果和费用控制等情况。4）其他重点管理工作情况4.2.2.4存在的主要经营因难和悖理问题3.2.2.5下季度或全年预计完成情况：对上网电最、上网电价、利润总额等指标预计完成情况进行科学预测。4.2.2.6针对上一报告期存在的困难和问题所采取的主要工作措施及其实际效果，以及

7、下季度的工作重点。4.3公司经营分析会议由经营管理部负责组织，公司总会计师负责主持会议，公司领导、各职能部门及项目现场负责人参加会议，公司经营分析会议一般按下述时间召开：4.3.1公司月度经营情况应在次月第一周公司办公会上汇报，季度经营分析和年度经营分析召开月除外；。4.3.2公司季度经营分析会议一般在次季度首刀10日前召开，各部门及项H现场提供相关资料应在7前提供。4.3.3公司年度经营分析会议一般在次年2月底前召开，各部门及项日现场提供相关资料应2月15日前提供。4.4分析方法4.4.1对比分

8、析法。通过与同口径的基准指标进行比较，以反映其变化情况、差界程度、产生原因等，并提出相应的措施和努力方向。对比分析法作为主要的分析方法，适用于对生产、经营、财务、棊建等所冇量化指标的对比分析。注：对比分析法时，应采用的最基木的基准指标有：上年同期、年度预算中的同一指标,其他可采用的基准指标有：上一报告期、同地区可比金业、国内国际同类型先进企业等的同—指标。4.4.2因素分析法。通过量化分析各种因素对主耍指标的影响程度，分清主要原因和次要原因，提出冇针对性的对策。因素分析法适用于对影