改进和加强国有企业监事会工作的思考

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1、广东建材2013年第3期综合论述改进和加强国有企业监事会工作的思考林洁(广东省广业资产经营有限公司)摘要：公司监事会作为内部专门行使监督权的监督机构，是公司法人治理结构的一个重要组成部分。监事会以财务监督为核心，代表出资人对董事会、董事、经理层的经营行为进行监督，维护出资人利益。向国有企业派出监事会是建立现代企业制度的客观需要，由所有者派出监事会，对经营者进行有效的外部监督，是保证国有企业在经营过程中体现所有者意志，减少代理成本和防止“内部人控制”的有效方法和途径，以保障所有者的投资收益、资产增值、资金投入、聘任决策等权益

2、落到实处。本文通过介绍监事会制度的历史沿革及功能、国有企业外派监事会的建立以及笔者所任职企业的监事会工作情况，阐述了目前国企监事会工作中存在的普遍问题，并对加强和改进国企的监事会工作谈了自己的思考建议。国有企业是我国国民经济的支柱。搞好国有企业改革，对建立和完善社会主义市场经济体制，巩固社会主义制度，具有极为重要的意义。国有企业改革的实质，在于探索一种能够同市场经济相衔接的国有经济实现形式，替代排斥市场机制的国有经济的形式。当前，我国国有企业改革的问题主要集中在：建立现代企业制度、国有经济有进有退、法人治理结构、员工持股等

3、几个方面，这是国有企业改革的难点和关键。现笔者拟结合公司治理、新《公司法》以及自己所从事的监事会四年来工作中的体会，谈谈对加强和改进国有企业监事会建设，充分发挥其监督作用的一些思考。1我国监事会制度的历史沿革及功能公司监事会作为内部专门行使监督权的监督机构，是公司法人治理结构的一个重要组成部分。监事会监督权的合理安排及有效行使，是防止董事独断专行、保护股东投资权益和公司债权人权益的重要措施。为了保障公司的顺利运营，我国1994年施行的《公司法》中规定了监事会制度。依其规定，监事会乃股份有限公司之必设机关，由股东代表与适当比

4、例的公司职工代表组成，同董事会平行处于公司股东会之下，代表股东大会对董事、董事会和总经理进行监督的机关。监事会的权力有如下几项：列席董事会会议权、公司财务的检查权、对公司经营活动的监督权、对董事、经理违规行为的制止权及要求其纠正权、召开临时股东大会的提议权、公司章程赋予的其他权力。1999年的《公司法修正案》将监事会制度引入了国有独资公司。2005年10月27日，十届全国人大常委会第十八次会议通过了修订后的公司法，新公司法已于2006年1月1日起施行。新公司法在进一步完善公司治理结构方面，做了大量的制度创新，使公司组织机构

5、的权限安排更加详细合理，相互之间的权利义务关系也更加明确公平。针对实践中监事会形式化的倾向，新公司法对监事会制度进行了大量的补充，新公司法赋予了监事会的六项权利：对违反法律法规、公司章程和股东会议决议的董事、高级管理人员提出罢免建议的权利；对董事、高管人员的行为损害公司利益时要求予以纠正的权利；向法院提起诉讼的权利；向股东会提案的权利；质询和建议的权利；对异常情况进行调查的权利。监事会权利的实体化将有助于更大发挥其在现代企业中的监督作用。按照《公司法》的规定，监事会应有如下两项功能：监督和服务功能：第一，保护股东利益，防止

6、董事会独断专行。监事会凭借出资者(股东)赋予的监督权，代替股东专职行使监督董事及董事会的职权，成为了保护股东利益、防止董事会独断专行的必然选择。第二，保护债权人利益，防止损害债权人利益行为的发生。依据《公司法》规定，无论是股份有限公司还是有限责任公司，承担的均是有限责任，而这种有限责任制度是以牺牲债权人的利益为前提的。公司财务会计的任何虚假记载都是对债权人的欺骗，公司财产的实际减少也直接对债权人债权的收回构成威胁。法律为了公司债权人的利益得到充分的保护，设立了监事会制度，监督公司的财务会计状况，防止公司违法行为的发生。2国

7、家及广东省国企外派监事会情况国有企业外派监事会，是党中央、国务院贯彻党的十五届四中全会、十六届三中全会精神，按照《公司法》的规定，探索建立国有企业监督新体制、新机制、加强对企业国有资产和领导人员监督、促进国有企业加强管理，增强竞争力的重大举措。2000年3月15日，国务院发布了《国有企业监事会暂行条例》(第283号令)规定，国务院向大型企业派出监事会，代表国家对国有重点大一75—综合论述广东建材2013年第3期型企业的国有资产保值增值状况实施监督。《国有企业监事会暂行条例》的公布，标志着国家向国有企业派出监事会制度的正式启

8、动。广东省在2001年4月出台了《广东省省属资产经营有限公司监事会暂行办法》(粤府办[2001]26号)，并于2002年向12家省属大型国企派出监事会，向8家省属大型国企派出财务总监。2004年6月省国资委成立后，原由省经贸委管理的外派监事工作划归省国资委，2007年1月以后，省国资委对原管理体制进行了