【精品】财务管理公式集合

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1、财务管理公式集合利率二纯粹利率+通货膨胀附加率+变现力附加率+违约风险附加率+到期风险附加率一•基本财务比率：1・变现能力比率：流动比率二流动资产/流动负债速动比率（酸性测试比例）二（流动资产一存货）/流动负债保守速动比率二（现金+短期证券+应收帐款净额）/流动负债2•资产管理比率：营业周期二存货周转天数+应收账款周转天数存货周转天数=360/存货周转天数存货周转率二销售成本/平均存货应收帐款周转天数二360/应收账款周转率应收帐款周转率二销售收入/平均应收账款流动资产周转率360/应收账款周转率总资产周转率二销售收入/平均总资产3•负债比率：资产负债率二（负债总额/资产总额）*100%产权

2、比率二（负债总额/股东权益）*100%有形净值债务率二［负债总额/（股东权益一无形资产净值）］*100%已获利息倍数二息税前利润/利息费用长期债务与营运资金比率二长期负债/（流动资产一流动负债）4•赢利能力比率：销售净利率二（净利润/销售收入）*100%销售毛利率二（销售收入一销售成本）/销售收入*100%资产净利率二（净利润/平均资产总额）*100%净资产收益率二（净利润/平均净资产）*100%权益乘数二1/（1-资产负债率）权益净利率二资产净利率X权益乘数资产净利率二销售净利率X资产周转率权益净利率二销售净利率X资产周转率X权益乘数二•上市公司财务比率：每股收益二净利润一年末普通股总数每

3、股收益二（净利润-优先股股利）一（年末股份总数-年度末优先股数）平均发行在外的普通股股数二刀（发行在外普通股股数X发行在外月份数）=12市盈率二普通股每股市价/普通股每股收益每股股利二股利总额/年末普通股股份总数股票获利率二每股股利/每股市价股利支付率二每股股利/每股净收益股利保障倍数二每股收益/每股股利留存盈利比率二（净利润-全部股利）/净利润每股净资产二年末股东权益/年末普通股数市净率二每股市价/每股净资产三•现金流量分析：销售收现比二销售收现/销售额预计销售商品收入二销售额*增长率*销售收现比预计经营现金流出二销售商品流入/流入流出比预计购买商品和劳务付现二经营现金流出*购买商品和劳务

4、占经营活动流出百分比现金到期债务比二经营现金净流入/本期到期债务现金流动负债比二经营现金净流入/流动负债现金债务总额比二经营现金净流入/债务总额销售现金比率每股营业现金净流量二经营现金净流入/普通股股数全部资产现金冋收率二（营业现金净流量/全部资产）*100%现金满足投资比率二近5年经营活动现金净流入/近5年资本支出、存货增加、现金股利之和现金股利保障倍数二每股营业现金净流量/每股现金股利收益质量分析：净收益营运指数二经营净收益/净收益二（净收益-非经营收益）/净收-XZ..nrf.经营活动净收益二净收益-非经营收益经营所得现金二经营活动净收益+非付现费用现金营运指数二经营现金净流量/经营所

5、得现金（外部）融资需求=资产增加额-负债自然增加额-留存收益的增加额二新增销售额X（敏感资产百分比-敏感负债百分比）-预计销售收入X预计销售净利率X（1-股利支付率）外部融资占销售增长比=资产销售百分比一负债销售百分比一销售净利率X（1+增长率）/增长率）X（1—股利支付率）可持续增长率的计算公式：根据期初股东权益计算：可持续增长率二股东权益增长率二销售净利率X总资产周转率X收益留存率X期初权益期末总资产乘数四•根据期末股东权益计算可持续增长率二收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率1-收益留存率*销售净利率*（总资产额/股东权益）*总资产周转率利润二单价X销量-单位变

6、动成本X销量-固定成本包含期间成本的损益方程式：税前利润二单价X销量-（单位变动产品成本+单位变动销售和管理费）X销量-（固定产品成本+固定销售和管理费）计算税后利润的损益方程式税后利润=（单价X销量一单位变动成本X销量一固定成本）X（1-所得税率）销量=［固定成本+税后利润/（I—所得税率）］/（单位一单位变动成本）制造边际贡献=销售收入一产品制造变动成本产品边际贡献=制造边际贡献一销售和管理变动成本边际贡献率=（边际贡献/销售收入）x100%变动成本率=变动成本/销售收入X100%单位变动成本/单价X100%单一产品条件下盈亏临界点销售量=固定成本/（单价一单位变动成本）=固定成本/单位

7、边际贡献盈亏临界点销售额=固定成木/边际贡献率=（盈亏临界点/销售量）X单价盈亏临界点作业率=（盈亏临界点销售量/正常销售额）X100%安全边际=正常销售量（额）一盈亏临界点销售量（额）安全边际率=安全边际量（额）/正常销售量（额）X100%利润=安全边际X边际贡献率销售利润率=安全边际率X边际贡献率敏感系数=目标值变动百分比/参量值变动百分比=利润变动百分比/各因素变动百分比关系式：S二P+I二P+P*i*