财务会计管理

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1、第二篇>1J-4ttj财务会计管理A财务管理制度基础资金预算管理制度C资金运用管理制度D其他财务事务管理A财务管理制度基础财务部门岗位职责1.总则1・1・制定目的将公司财务部门职责分工予以明确化，力求权责分明、高效协调。12适用范围凡隶属本公司财务部门人员之工作岗位，均依照本规范的体制管理。1・3・权责单位(1)财务经理负责本办法制定、修改、废止Z起草工作。(2)总经理负责木办法制定、修改、废止之核准。2.岗位职责2.1.财务部门职责(1)负责公司LI常财务核算，参与公司的经营管理。(2)根据公司资

2、金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。(3)搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析，提出建议。(4)严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律。(5)做好原物料进出之账务及成本处理；外协加工原料进出之账务处理及成本计算；各产品进出之账务成本计算及损益决算；协助成本预估作业及差异分析。(6)做好冇关的收入单据Z审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款、应付账款账务处理：总分类账、日记账等账簿处理；财务报表的编制。(7)加强金

3、业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点。(8)完成公司主管交办的其他工作。22财务主管(1)组织拟定公司年度销售、生产计划预算，资金及费用预算。(2)参与公司年度经营会议、讨论、分解部门预算及责任目标。(3)参与各部门预算的汇总、责任目标的编制。将每月实绩与预算目标进行比较分析。(4)拟定公司的年度利润分配方案、奖金的支配方案等。(5)分析每年费用支出状况。(6)建立、实施、检查和完善财务管理和核算制度。(7)完善财务管理的各项定额指标(产品的生产成本、销售成本、流动资金的周转天数

4、、销售量等)。(1)成本分析及控制，成本费用支出的审批。(2)编制并签署公司每月、每季、年度财务报告及其他有关报表，报送总经理，作为决策Z参考。(3)分析各责任中心每月损益报告、绩效报告。(4)个人借支管理审批。2・3・出纳职责(1)现金、票据及银行存款账户的保管及口记账记记录事项。(2)支票、木票、汇票的签发及空白支票、木票、汇票的保管事项。(3)财务费用、利息、租金的计算与收付事项。(4)个人所得税代缴中报事项。(5)其他与现金出纳有关的事项。2.4.财务会计工作职责(1)资金预算的执行及控制事

5、项。(2)资金的筹措支配及调度事项。(3)各项对外借款事项的洽办及清偿。(4)资金來源运用表的编制事项。(5)各种冇价证券、所冇权状的保管与记录事项。(6)其他与财务调度有关的事项。(7)折旧费用的计算事项。(8)往来账、应收、应会、暂收中转事项。(9)员工薪资计算及个人所得税扣缴。2.5.记账会计工作职责(1)各项会计凭证的审核、装订及保管事项。(2)各种明细分类账的登载及保管事项。(3)结账后有关账务的调整事项。(4)业务部收支账款的审核事项。(5)盈利所得预估暂缴及结算申报缴税款事项。(6)年

6、度决算及盈余拨补分配事项。(7)财务结构的分析及会计报告的编制事项。(8)转投资事业对象的选定及其财务结构、获利能力的分析事项。(9)其他与财务处理有关之事项。2.6.税务会计工作职责(1)办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。(2)办理内外销成品、进口原材料、辅助材料的关税申报与退税，增值税申报及退税事项。(3)办理公司税务登记、公司变更登记等有关事项。(4)编制税务报表、产销月报表、产销量值季报表及有关的统计事项。(5)其他与税务冇关的事项。2・7・材料会计(1)各项材料、在制品等进出库单据

7、收集、整理归档。(2)分品种分规格建立明细分类账。(1)不定期抽检物料账物。(2)每月组织物料盘点，并进行结果确认。(3)监督仓库2.8.成本会计工作职责(1)工厂成本转账的编制事项。2.9.2.10.A1.1.1.1.2.财务管理制度基础财务事务处理准则(1)工厂成木的审核事项。(2)制造费用的分配核算事项。(3)工时及工资产量报表的审核记录事项。(4)成品出入库的记录及统计事项。(5)外协加工的账务处理及统计事项。(6)结账时有关成本科FI的调整事项。(7)各种成本表的编制事项。(8)工厂间各项

8、成本的分析比较及控制事项。(9)其他与成木计算有关的事项。(10)工厂机器设备的编号、整理、登账及配置图的编制保管事项。预算会计工作职责(1)资金预算的编制事项。(2)生产预算的编制及执行事项。(3)成本费用预算的编制及执行事项。(4)支出预算的编制及执行事项。(5)其他与预算冇关的事项。稽核会计工作职责(1)财务稽核：①各项收入支H1账项的审核事项。②各项摊得折I口的审核事项。③应收应付、预收预付账项的审核事项。④原物料、成品、在制品、存货估价的⑤各厂厂务费用分摊方