基础会计-凭证

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1、对方单位（或领款人）摘要贷方科目金额记账签章总账科目明细科目收到国家追加投资实收资本国家资本金400000/////合计金额¥4000002011年5月2日凭证编号：银收1借方科目:银行存款对方单位（或领款人）摘要贷方科目金额记账签章总账科目明细科目借入短期借款短期借款10000/////合计金额r¥10000借方科目:银行存款凭证编号：银收22011年5月6日对方单位（或领款人）摘要贷方科目金额记账签章总账科目明细科目钱小美出差回来报账其他应收款钱小美200交回现金/////合计金额f¥200

2、借方科目：库存现金2011年5月11日凭证编号：现收1对方单位（或领款人）摘要贷方科目金额记账签章总账科目明细科目销售AB产品取得货主营业务收入A产品40000款B产品10000////合计金额¥50000借方科目:银行存款2011年5月150凭证编号：银收字3对方单位（或领款人）摘要贷方科目金额记账签章总账科目明细科目收到理光公司上月所应收账款理光公司5500欠货款存入银行/////合计金额¥5500借方科目:银行存款2011年5月24日凭证编号：银收4对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账

3、签章总账科目明细科目支付购买办公用品费管理费用办公费1200制造费用办公费800////合计金额¥2000贷方科目:银行存款2011年5月8日凭证编号:银付1对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账签章总账科目明细科目预付车间租入机器设备租金预付账款设备租金3000/////合计金额¥3000贷方科目:银行存款2011年5月9日凭证编号:银付2对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账签章总账科目明细科目提现备发工资库存现金23000/////合计金额¥23000贷方科目:银行存款2011年5月1

4、0日凭证编号:银付3对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账签章总账科目明细科目发放工资应付职工薪酬工资23000/////合计金额¥23000贷方科目：库存现金2011年5月10日凭证编号:现付2对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账签章总账科目明细科目支付所欠大明公司材料款应付账款大明公司6000/////合计金额¥6000贷方科目:银行存款2011年5月10日凭证编号:银付4对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账签章总账科目明细科目支付光明公司材料款材料采购丙材料2400/////合计

5、金额¥2400贷方科目:银行存款凭证编号:银付52011年5月12日对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账签章总账科目明细科目支付销售产品运费和装卸费销售费用运杂费2000/////合计金额¥2000贷方科目:银行存款凭证编号:银付62011年5月16日付款凭证贷方科目：银行存款2011年5月280凭证编号:银付7对方单位（或领款人）摘要借方科目金额记账签章总账科目明细科目支付本月水电费管理费用水电费2000制造费用水电费2800////合计金额¥48002011年5月4日摘要总账科目明细科目

6、借方贷方记账接收光华公司投资固定资产设备200000实收资本光华公司//200000//////合计金额¥200000¥200000摘要总账科目明细科目借方贷方记账偿还大华公司货款应付账款大华公司6000短期借款/厂6000//////合计金额¥6000¥6000摘要总账科目明细科目借方贷方记账购入原材料货款未付材料采购甲材料5000乙材料6000应付账款大华公司5000大明公司—*6000合计金额¥11000¥11000摘要总账科目明细科目借方贷方记账材料入库原材料甲材料5000乙材料6000

7、材料采购甲材料/5000乙材料/6000/合计金额¥11000¥110002011年5月11日摘要总账科目明细科目借方贷方记账钱小美报销差旅费管理费用差旅费800其他应收款钱小美800//////合计金额¥800¥800摘要总账科目明细科目借方贷方记账丙材料验收入库原材料丙材料2400材料采购丙材料2400//////合计金额24002400摘要总账科目明细科目借方贷方记账销售A产品，货款尚未收应收账款华北公司2000到主营业务收入A产品2000//////合计金额200020002011年5月

8、31日摘要总账科目明细科目借方贷方记账预提本月借款利息财务费用借款利息2500应付利息2500//////合计金额¥2500¥25002011年5月31日摘要总账科目明细科目借方贷方记账分配材料费用生产成本A产品9500B产品7500制造费用800管理费用1200合计金额¥190002011年5月31日摘要总账科目明细科目借方贷方记账领用材料原材料甲材料14000乙材料3000丙材料2000合计金额¥190002011年5月31日摘要总账科目明细科目借方贷方记账分配工资费用生产成本A产品1000