资金收支管理要点

《资金收支管理要点》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、黑龙江建龙钢铁有限公司制度编号:140F100701制度页数：共10页资金收支管理要点编制：资金室主任（张洪瑞）审核：高文宝、金晶批准：高全宏主办单位：财务处发布日期：2009年7月3日生效日期：2009年7月3日第一章总则第一条为加强资金的收支管理，提高资金的使用效率，冇效防范资金风险，特制定木要点。第二条公司资金管理，必须严格遵守国家有关法律、法规，必须严格执行公司有关制度。第三条公司财务处代表公司行使管理资金职能，监督、管理、控制资金的收入和使用，总经理、公司分管领导、财务处长及其他冇关人员在公司资金管理工作屮各自承担相应的责任。第四条本细则适用于黑龙江建龙。第二章流程第五条资金计

2、划审批流程见附件一第六条费用类及非费用类审批流程见附件二。第七条特殊付款审批流程见流程三第三章资金计划管理第八条公词资金实行计划管理，公司所有资金收入及支出都必须纳入计划管理体系。1、“资金计划管理体系”基木内容：实现资金管理以年度、月份资金计划为纲、旬资金计划收支平衡为执行计划，实行毎日调度的全面资金计划管理。2、各厂、处、屮心等单位分别完成资金计划的编制、执行和计划执行情况的分析、检讨，计划表单模板见附件四。第九条年度资金计划的生成和审批：年度资金计划的生成时间在编制公司年度经营预算吋，按照预算编制原则和流程编制及审批。第十条月份资金计划的生成和审批：月份资金计划的编制以年度资金预算

3、为基础。其屮：工程资金支出计划由工程处组织编制。生产经营资金计划由销售处、供应处、设备处、行政管理处、储运中心、人力资源处、财务处、生产处等依据各自职责编制。各专业管理部门每月28日下午4：30前报送次月资金计划，财务处汇总初步平衡后形成资金收支月度计划，经财务主管领导审核后，于每月1口上公司资金平衡会讨论，确定各项资金收支计划数额后，曲公司总经理批准。第十一条旬资金计划的生成和审批：各专业管理部门在经批准的刀资金计划范围内提报本旬支付明细与额度，财务处组织旬资金平衡会讨论。上旬资金计划在月份资金计划平衡时确定，各专业管理部门在月份资金计划基础上每月9□、19F1中午下班前报送中、下旬资

4、金需求计划，每月11F1、21FI下午二点公司召开旬资金平衡会，确定各项资金收支平衡金额。会议确定的旬资金计划经分管副总和总经理批准生效，由财务处组织资金严格按各部门捉交的资金申请表顺序发放。第十二条月资金支出计划本月未执行完毕的，当月作废，卜•月编制计划时重新提报。本旬资金支付计划未执行完毕的，当旬作废，下旬编制计划时重新提报。第十三条财务处每天必须根据公司当天资金收支情况，编制可使用现金、票据日报表，报送公司分管领导。第四章资金收付款管理第十四条公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行：1、首先安排工资奖金、税款、电费、融资性支出等刚性支出；其次是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第三

5、是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。2、严格按照旬资金计划付款，刚性支出如数支付后，现有资金不足以支付计划内原料和工程等资金时，按照现冇资金山未付计划内资金的权重进行分配。所冇款项在每周的周二、周四分两次进行集中付款，特殊情况顺延一个工作日。做到付款制度化、规范化。第十五条付款审批管理：1、付款业务单位的经办人是按合同付款业务的第一责任人，各费用预算管控人是防止超预算付款的费用管控责任人，预算业务单位的主管和公司分管领导是业务审核的直接责任人；财务处各主办会计是财务环节管控审核的责任人，资金室主任是执行月、旬资金计划管控的责任人，财务处长、各副总、总经理按权限分工分别承担最终审批的

6、责任。2、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一定范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但必须按公司规定格式填写授权委托书，并交财务处存档。3、业务审核环节根据付款的业务性质执行相应的业务制度和权责，财务付款审核按财务主办会计、资金室主任顺序执行。各级主管依据付款审批权责进行审核和审批，具体权责见附件五。第十六条凡未纳入月度和旬资金计划的支出，原则上财务部门不予支付，极特殊情况确实因生产经营需耍而需要支付计划外资金时，必须由资金使用部门提出追加书面用款申请，经分管副总经理审核后，曲财务副总经理与总经理联签核准。第十七条各项款项支付吋必须填制资金支付审批单

7、，资金支付审批单分工程资金支付审批单和经营资金支付审批单。工程资金支付审批单统一由工程处填写，经营资金支付审批单由申请单位填写，资金支付审批单应注明申请单位、收款单位、详细用途、合同编号、开户银行、账号、屮请额、批复额、屮请负责人、等基本资料。（格式见附件六）。第十八条为了保证公司生产经营的需要，保证旬资金计划的有效实施，销售处每旬最后一日将下一旬资金冋款计划报财务处资金室，旬资金冋款计划中必须注明冋款方式，且每句前八天的回款不得低