现金出纳业务现场检查方法与技巧

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1、现金出纳业务业务说明现金出纳是商业银行办理木外币现金、金银、有价单证的收付、整点、调运和保管等工作的总称。出纳工作的任务1.按照国家金融政策、法令和制度的有关规定，办理现金、实物的收付、兑换、整点丨「作；八2.伸据市场经济活动和业务需要，调节市场各种票币的比例，做好现金回笼和供应工作；3.办理现金、实物的保管、调运业务，做好库房管理，保证银行现金资产安全;4.科学核定与调剂库存（备用金），保证支付，减少资金占压，提高经济效益；5.宣传爱护人民币，负责反假币、反破坏人民币的工作和票样管理工作。现金出纳工作的基本原则1.钱账分管（综合柜员制除外），款要复点，账要复核

2、；2.双人管库、双人守库、双人调款、双人押运；3.收入现金先收款后记账，付出现金先记账示付款；4.收付和交接现金、实物，必须根据合法、有效的凭证、账簿办理，并坚持当面点清，一笔一清；八5・耒经培训』经培训耒合格的人员，不得对外收付现金；6.办理出纳业务必须坚持“日清日结”，屮午休息时要进行账款核对，做到账款、账实、账账相符；7.严密保管现金、实物、卬章、库房钥匙及密码等，人员变动，交接清楚；8.坚持定期和不定期查库制度，做到账实相符，保管有序，安全无隐患；9.严禁白条抵库和挪用库存现金；10.监督手段完善，监控设备齐全，一切现金业务均纳入到监控范F用，不留死角；

3、11.资料清晰完整，妥善保管，严格调阅录像资料审批制度；12.维护国家利益和银行信誉，完善服务手段。现金的兑换1•银行机构票币兑换坚持“先收款示兑付”的原则。2.残缺人民币的兑换，按人民银行公布的《残缺污损人民币兑换办法》办理。残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况：①能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案文字能按原样连接的，给予全额兑换；②能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分Z—）至四分Z三以下，其图案、文字能按原样连接的，应按原面额的一半兑换。纸币呈正十字型缺少四分Z-的，按原面额的一半兑换；③五分按半额兑换的，兑付二分，兑付金额不

4、足一分的，不予兑换。3.银行机构各分（支）行应按照小国人民银行的有关规定，将兑换的残缺、污损人民币缴存当地中国人民银行。4.残缺、污损人民币持有人对银行机构认定的兑换结果有异议的，经持有人要求，银行机构应出具认定证明并追回该残缺、污损人民币。持有人对凭认定证明到中国人民银行分支机构申请鉴定。持冇人可凭人民银行的鉴定书及可兑换的残缺、污损人民币到银行机构进行兑换。残损币的挑剔1.收付、整点人民币时，要按照《不宜流通人民币挑剔标准》的规定，挑出不宜流通的残损币：①纸币票面缺少面积在20平方毫米以上的；②纸币票面裂口2处以上，长度每处超过5毫米的；裂口1处，长度超过1

5、0毫米的；③纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持具栗面防伪功能等情形之一的；④纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米的；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一的；⑤硬币有穿孔、裂口、变形、磨损、氧化、文字、面额数字、图案模糊不清等情形Z—的。2.为减少残损人民币积压库存，保证残损人民币及时上缴国库，各营业机构的残损人民币应及吋上交中心金库，由中心金库凑把、凑捆后，上缴人民银行发行库。库房管理与现金运送库房管理1.库房必须建筑坚固，符合安全条件，冇通风、防盗、防火、防潮、报警、临控等功能；2.坚持双人管库、双人守库原则。出入库房坚持两人同

6、开库、同进库、同出库、同锁库。两名管库员应分工明确，对库房安全负同等责任；3.非管库人员进出库房需经冇权人批准，并登记“非管库人员进出库登记簿”；4.管库人员调动、休假时必须由指定的预备管库员纵向交接，在金库主管的监交下办理现金、实物等的交接，并登记交接登记簿。悖库员应保持相对稳定；5.金库要装备两把不同钥匙的锁，并备正、副钥匙各一套。金库正钥匙由管库员分别掌管，坚持纵向交接，不得交叉使用。在工作时间内应随身携带，做到自开、自锁、自管，严禁置于它处或交他人代开、代锁、代管。营业结束关库后，应将库房钥匙放入专用保险柜内分别保管。任何时间不得将库房钥匙带岀行外。金库

7、副钥匙山管库员会同主管行长（金库负责人，下同）、金库主管当面分别密封，加盖业务专用章，办理登记签收手续，由主管行长和金库主管分别妥善保管。遇有特殊悄况必须动用时，盂经主管行长批准，由金库主管会同管库员共同启封，并认真做好动用原因和时间的详细记录。启用后，应按照要求重新密封保管；6.金库钥匙丢失必须查明原因，追究责任，由保卫部门负责及时更换库锁。更换金库锁时，应同时收回副钥匙，重新密封保管新锁的副钥匙，并做好登记工作；7.金库设有密码锁的，应严格管理，做到自开、自锁，严禁泄密。金库密码、密码副本的管理参照金库止副钥匙的管理执行。经管密码锁人员变动时，应立即更换密码

8、，不得沿用旧密码；8.现