分供成本归集及成本分析思路

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1、七、分供管理版块基于商务系统是成本分析的牵头部门，因此分供管理版块在最初版本的基础上进行了优化。1、将项目层面的分供管理活动按劳务分供、专业分供进行划分，便于各自的归纳分析。2、将进度款申请的菜单名称改为月度结算，体现逐步做到月结月清的思路。3、根据实际成本自动归集的思路，全面完整地反映分供工作包的月度成本，将四大分供成本（劳务、专业、材料、设备）的月度结算全部归纳到商务版块，其中材料、设备的月度结算从材料管理版块、设备管理版块关联显示到商务版块。材料的月度成本按照“结算扣减库存和半成品”之后的数据计取

2、。4、四大分供成本的最终结算全部归纳到商务板块。集中反映项目的分供成本总额。分供方月度结算审批：发起人为项目商务人员。该页面具有四大功能：一是作为财务向分包单位支付资金的依据，二是作为财务成本核算的依据，三是作为商务成本分析的依据，四是项目经理编制资金支付计划的依据。由于实际成本自动归集的需要，该页面进行了较大的调整（2013年2月份以前办理的月度结算仍然保持以前的老版本的查看页面，2013年1月份的累计数自动关联到2013年2月份的上期累计）。自2013年2月份起，1、分供方的已完工作量每月如实结清，

3、不得超结或留量，已经办理进度款申请的如有超结、少结现象，务必在2月份一并调整过来。2、月度结算书不得再以附件形式上传，必须在子表中录入（系统已提供导入、导出功能），附件中仅上传其他系统提交过来的罚款或奖励的扫描件。3、工程款计算格式优化如下：本期按合同应付工程款=上期累计工程总造价*（本期付款比例-上期付款比例）+本期发生工程总造价*本期付款比例+预付款。其中本期付款比例、上期付款比例、保修金、其他为必填项，均填写本期的信息。第一次办理进度款时，上期付款比例填0，本期付款比例如实填写。付款比例未发生变化

4、时，（如期中付款比例为80%），上期付款比例、本期付款比例均填期中付款（80%）。付款比例发生变化时，（如期中付款比例为80%，本期付款比例为95%），上期付款比例填期中付款比例（80%），本期付款比例如实填写（95%），则上期累计工程造价的差额部分（15%）和本期发生工程造价的95%一并计算到本期应付工程款中。4、子表中每项工作内容必须选择费用类别（1→工程费用、2→临建费用、3→安全文明施工费用），由系统自动将每项工作内容的成本金额按这三类费用进行汇总：上述三类费用之和应与工程款计算中的工程总造价—

5、扣款计算中的扣款小计之后的数据相等，若不相等，说明子表的数据存在问题。5、分包类别分为对内分包、业主指定分包、对外分包三类。八、经济活动分析版块：围绕着成本分析自动化的思路，经济活动分析版块进行了较大的调整。1、流程设置的变化。经济活动分析版块有对内报量审批、经济活动分析审批三个流程（法律风险化解评审属于法务系统的流程）。对内报量是成本分析的源头，因此对内报量审批流程从主合同管理版块移到经济活动分析版块，为体现法人管项目的思路、强化成本管理意识增加了经济活动分析评审流程。经济活动分析发起评审流程是本次流

6、程梳理的一个重大变化，发起人为项目商务人员。自行施工合同额3亿元以上项目的经济活动分析评审需要到公司商务部。2、内容的变化：实际成本不再需要其他部门每月额外提供，由系统自动归集：分供成本、临建费用、直接关联分供方月度结算的数据，安全文明施工费用、现场管理费、资金成本直接关联财务的数据。成本分析明细不再进行三算对比，简化成两算对比：责任成本与实际成本的对比。合同收入与实际成本仅进行总数对比，不进行明细对比。经济活动分析报告采用表格的形式固化到系统中，与月度商务报告合并。对内报量：项目商务人员按照生产系统提

7、供的已完形象进度，年至已完产值。提交人：项目商务人员，确认：项目经理，批复人：商务部部门经理。重大风险化解：用于记录、了解项目的风险化解情况。提交人：项目商务人员，确认人：项目经理。基本情况：（全部从商务策划风险识别页面直接关联过来）策划对象：策划人：策划时间：项目编号：项目名称：管理模式：合同造价：合同签订时间：计价方式：工程状态：子表的第1、2、3列直接从商务策划（或上一期）重大风险识别页面关联过来：风险因素风险化解目标最不利影响本月风险化解情况下一步措施123二三次经营动态管理：用于记录、了解项目

8、的二三次经营的落实及动态调整情况。提交人：项目商务人员，确认人：项目经理。基本情况：（全部从商务策划风险识别页面直接关联过来）策划对象：策划人：策划时间：项目编号：项目名称：最大效益预期值合计：最低目标效益值合计：工程状态：二三次经营实现率=已实现效益值/最低目标效益值合计累计对内报量由系统自动生成，从对内报量页面关联已实现二三次经营效益值占对内报量的比例=已实现二三次经营效益值/累计对内报量子表前5列直接从商务策划（或上一期）二三次经营策