小国也有大作为——智利养老金制度对我国的借鉴意义

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1、小国也有大作为智利养老金制度对我国的借鉴意义智利地处南美洲西海岸，安笫斯山脉西麓，无论从国土面积还是人口数量上来看，智利都是一个地地道道的小国，但就是这样一个国家却在上世纪八十年代聚焦了全世界的目光。当世界各国都在为现收现付制养老金制度造成的巨大财政负担苦恼不已的时候，智利另辟蹊径，建立了世界上第一个以个人账户为基础的完全基金制养老金制度，首次将社会养老保险基金转为私营化管理，实现了从现收现付制向完全基金制的转型，这无疑是一次大胆•的改革。智利的养老金制度主要由公共保障性年金计划、私人强制储蓄计划和自愿年金计划这三

2、大支柱构成。第一支柱是政府主导的社会福利年金计划和最低年金计划。社会福利年金计划主要为那些没有参加任何养老金计划的老年人提供养老救济金，全部支出由政府预算承担。最低年金计划则是为参加强制性个人储蓄养老金计划和旧养老金制度的人提供养老金最低保障，补偿其现有年金收益与最低保障的差额。笫二支柱以强制性个人储蓄基金积累制度（AFP）为核心。每个劳动者在职期间要为养老进行强制性个人储蓄，该储蓄流入其个人账户，rtr专门的私营养老基金管理机构进行管理，政府除制定相关法律法规和定期评估、监督外，不干预养老基金管理公司的经营。每个

3、参保人都可以自由选择个人账户的管理公司，并可以在公司间自由转换。它一改养老基金由政府管理经营的传统模式，首次将私人经营模式引入了社会养老保障领域。第三支柱是自愿年金储蓄计划，除接受福利年金计划救助的人员外，其他人员可以在强制储蓄的基础上自愿缴纳额外的年金储蓄，以增加退休后的年金受领额。智利模式利用市场化改革将个人责任、政府监管和市场机制充分结合起来，消除了传统制度中效率低下和财政不可持续性的弊端。在这种模式下，政府在养老领域中不再是直接的管理经营者，而转而为担保者和监督者。这种角色的转变改变了政府和人民在养老金问题

4、上“长期利益…致，短期利益冲突”的尴尬局面。经过二十多年的运行，智利模式成果斐然：参保人数从1981年建立初期的144万人增加到2007年的804万人，年平均增长率为6.9%,覆盖率达到58.1%。同期基金总量占GDP的比重更是从0.9%大幅增加到64.4%,预计在2020年将超过GDP的134%,这对于智利这样一个发展中的小国来说，养老基金规模是相当可观的。养老基金私营化经营与资本市场相互促进，智利养老基金年均收益超过了10%,远高于其它公营养老基金平均收益2%〜3%的水平。较高的投资回报率使参保人直接受益，以一

5、位1981年加入养老金计划、具有社会平均工资和平均投资回报水平的雇员为例，到2008年,在其账户积累的养老金资产中，投资收入占比将超过70%。养老基金运营丰厚的收益使很多智利人提前退休享受养老。然而，政府将管理经营权交给私人部门也会造成一些弊端：管理成本过高就一直遭到诟病，一方面是基金管理公司建立初期需要投入大量的启动资金，而这些成本要在长期分摊；另一方面是竞争导致的营销费用增加，即私人管理公司为吸引投保人而支出的佣金和广告费用。市场只能解决效率问题，却无法兼顾公平的事实仍然无法冋避。私营养老基金“多交多得，少交少

6、得，不交不得”的原则在一定程度上造成了新的不平等：一方面主要受益群体仅涵盖中高收入人群，造成了覆盖上的不平等；另一方面由于个人账户制度不具有社会互济和再分配功能，造成了收益上的不平等。智利的贫富差距非常严重，2005年的基尼系数为0.57,仅略好于情况最严重的巴西，社会贫困人口多集中在非止规就业部门和灵活就业群体。最需要社会保护的低收入群体因无力缴费而被排斥在养老制度之外，养老保障的不平等进一步拉大了收入分配差距。针对这一现状，智利政府于2008年3月，巴切莱特总统在自己就职两周年之际正式签署了一项名为“团结养老金

7、”的改革法案。这项新法案的核心，是将国家财政支持的公共养老金覆盖至私营养老金“无力惠顾”的边缘群体，比如自谋职业者、老无所依的农民、妇女和街头商贩等贫困人口。这是继私营养老制度创建以來第44次修改,也是调整幅度最大的一次。这次改革对第一支柱调整最大，共同年金计划将取代社会福利年金计划和最低年金计划，将覆盖60%较低收入家庭中的所有65岁以上老人和残障者。在第二支柱方面，扩大保障覆盖范围，将缴纳所得税的个体经营者也纳入了强制储蓄的适用人群；规定了私人养老基金管理公司将要通过公开的招投标机制来吸纳参保人员，增强价格竞争

8、，让利于民；扩大养老基金的投资范围，如金融衍生品，并将放宽对各种类型资产的投资上限，如对外投资上限甚至可以达到基金总量的80%o在第三支柱方而，政府将采用税收激励的办法来鼓励民众进行自愿年金储蓄，参与自愿年金储蓄的民众不仅可以推迟缴纳所得税，而且在交纳的口愿储蓄额基础上还可以获得由政府提供的15%的补贴。智利是世界上第一个进行养老金金制度私有化改革的国家，也