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1、银行发展论文银行改革论文银行创新论文:关注当前城市商业银行的政府融资平台贷款的风险［摘要］地方政府融资平台贷款的风险日益加大。本文针对当前城市商业银行此类贷款业务中存在的主要风险,提出了全面测算各地政府的财政偿还能力、监督贷后资金流向等改进措施。［关键词］城市商业银行政府融资平台贷款风险2008年以来，地方政府融资平台的数量呈飞速发展的趋势,目前已达3000家以上，其类贷款已超过5万亿元。尤其是各地城市商业银行对该类公司的信贷投放迅速增加,比重已超过该类贷款总额的50%,其所累积的系统性风险急剧放大,且更具代表性，应引起高度重视。一、城市商业银行对政府融资平台贷款的业务特点第一，城
2、市商业银行的投放该类贷款的数量明显多于大型银行银行。以辽宁某市为例，全市目前的政府融资平台贷款总额为29.6亿元,其中城市商业银行为13.01亿元占43.9%;全市11家平台类公司，有5家向该行贷款。第二，贷款的发放受地方政府的影响更大。地方政府与城市商业银行存在着隐性的利益输送和联系,这使城市商业银行难以拒绝该类公司的贷款请求。第三,贷款的平台类公司名目繁多，但既不是资金的使用人，也不是贷款的偿还人,其账面也无经营利润，其融资方式单一。第四，担保形式一般由财政部门承诺或人大文件予以保证，列入财政预算。二、城市商业银行的政府融资平台类贷款所面临的风险对于此类贷款，在防范风险措施方面
3、,城市商业银行虽然采取了一定措施，但是由于政府背景贷款存在着较大的特殊性，贷款的风险现状堪忧。1•政府过度融资,引发信用风险此类贷款的本质是政府信用。贷款期限可能历经几届政府，本届地方政府利用平台公司名义，过度举债。地方政府现实负债规模实际已超过了未来的财政还款能力。而财政经常性开支增加、省管县政策的推进等各种因素，会导致地方财政收支波动较大。政府财政数据信息的透明度不足，银行和地方财政之间存在着信息不对称，银行依据财政提供的数据进行的地方财政还款能力测算难以准确。此外，作为贷款的还款来源之一的项目预期收益不确定性也较大。它主要依赖于土地出让金，对于缺乏实体经济支撑的开发区来说,土
4、地等生产要素不仅没有上涨,还存在下跌的风险。这些市级以下开发项冃，项冃选择的合理性、开发行为的可持续性都影响着项冃开发的前景。一旦项目效益不能兑现,最终可能酿成地方财政债务负担过重，严重影响银行经营安全。1•暗藏隐患,存在法律风险目前，政府或人大对贷款的任何担保或变相担保承诺行为,其担保责任无效,贷款不受法律保护。财政部等五部委联合下文件，明确予以规定。另外，依据《合同法》第402条规定：“受托人以自己的名义，在委托人授权范围内与第三人订立的合同,第三人在订立合同时知道受托人与委托人之间的委托代理关系的，该合同直接约束委托人和第三人，但有确切证据证明该合同只约束受委托人和第三人的除
5、外。”即如果银行与融资平台订立贷款合同时，明知贷款被财政部门实际使用，则城市商业银行只能要求财政部门履行还款义务，而财政担保行为无效,在法律上，财政和平台公司实际上都摆脱了责任。2•违规操作，面临合规风险第一，部分贷款授信手续不齐全，主要表现:信贷档案中无项目贷款有权部门的立项批复及项目可行性报告;特别缺少项目开工的合法性批文以及土地使用权证等。第二，存在以中期流动性贷款的形式发放项冃贷款的现象。第三，部分贷款抵押担保违规。有的贷款是政府融资平台Z间和互担保，或者以行政划拨土地进行抵押，不具有可实现性。4.信贷资金的流向监管困难由于地方财政支出信息的透明度低，尤其是城市商业银行的财
6、务运营还处于地方财政部门的监督管理之下，其贷后管理困难重重。部分贷款借入后,rh地方财政统一调配使用。地方财政部门或项目建设主管单位同吋运作的项目数量多，融资渠道多元化。账户资金进出频繁，且与政府下属关联公司资金往来密切。这种资金运作模式为项目资金交叉混用提供了便利,也大大增加了地方银行对贷后资金的监控难度。三、改进措施1•规范管理,维护银行经营自主性地方政府的干预行为，妨碍了城市商业银行按照市场规则进行自主经营的权利，导致银行经营安全存在较大隐患。因此,应由权威部门抓紧制定政府背景贷款的统一管理制度。包括:①对政府融资平台贷款实行归口管理，可以考虑由一家政策性银行投放，明令禁止政
7、府随意向本地城市商业银行及城市信用社举债。②规范和整顿平台类公司,对于图有虚名，不具备资本经营能力者,应予以限制。③对于公益性的项目贷款，要剔除平台类公司，直接由政府向政策性银行申请。④抓紧完善贷款的合规性。逐笔审查，对于手续不全、资本金不到位的贷款,要限期整改。2•全面测算各地政府的财政偿还能力当务之急，是耍组织财政、审计、银监局的联合专家组，在审计和检查的基础上，设计模型，对各地的地方财力重新进行科学测算，评估地方政府总体财政实力和负债压力，核定其的负债规模的合理
