精算知识总结

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1、一、IBNR基本概念1、IBNR在利润核算中的作用综合赔付率二综合赔款/已赚保费已赚保费二保费收入-未到期提转差综合赔款二已决赔款+未决赔款准备金提转差二已决赔款+已报未决提转差+IBNR提转差+间接理赔费用提转差即：在利润报表屮，IBNR对利润的影响是通过IBNR提转差影响的。至5月底各机构IBNR提转差占已赚保费比如下：全辖9%安庆12%黄山5%芜湖8%营业部8%马鞍山11%宣城7%淮北9%亳州8%蚌埠9%六安19%阜阳8%滁州11%铜陵13%池州6%淮南8%宿州9%2、IBNR的定义及构成•IBNR准备金冇广义和狭义Z分。•狭义IBNR准备金，即保险公司为已经发生但被保险人述耒向保险人

2、报案的赔案所进行的资金准备。•广义IBNR准备金主要包括3部分准备金：>狭义IBNR准备金。>未决赔案的估损不足准备金。已经报案的未决赔案由于佔损不足导致最终赔付与估损金额的差额。>重开赔案准备金。对己经赔付的赔案，经过一定吋期后，山于零结案重开、追加医疗费用等原因赔案被重新提起并要求额外增加赔付时，保险人必须提取相应的准备金。在实际评估过程中，均为广义IBNR准备金。3、IBNR的主要评估方法•赔付率法>在数据变动较人、过去数据经验不可能提供稳定的结果，或是理赔经验进展不充分时，赔付率法评估结果可以为准备金评估捉供参考。>IBNR=满期保费X终极赔付率-已决赔款-已报耒决。终极赔付率可以根

3、据保险公司的历史数据、实际业务状况、风险恶化程度、保费的充足性、承保人员的经验判断和其他可行的行业数据进行估计。•链梯法>链梯法通过对历史数据的发展趋势进行分析，选定赔款的进展因了，进而预测赔款的发展趙势和终极损失。＞链梯法可便用已决赔款数据，也可以使用已报告赔款数据。已决链梯法基本假设是每个事故年（季度）的赔款支出具冇相同的进展模式。IBNR=£（累计已决赔款XD决赔款进展因子-累积已决赔款-己报未决）。已报告链梯法，除了假设理赔模式稳定外，还盂假设：赔案报告模式稳定。IBNR=L（累计已报告赔款X已报告赔款进展因子-累积已报赔款）。＞链梯法使用时注意事项：当赔款模式和速度、赔案报告模式发

4、牛改变，链梯法的结果可能产牛偏差。如果数据（特别是最近事故年数据）不充分或波动剧烈，链梯法评估的最终赔付率可能产生较大波动。•案均赔款法最终赔款二出险频率X案均赔款•BF法＞B-F法的特点是将赔付率法和链梯法结合起来，：基本思想是将事故年的总赔款分为“已知”和“未知”两部分。已知未知己决赔款未决赔款准备金未知部分的估计值二K*期望最终赔款二K*期望最终赔付率*满期保费=（l-1/f）*期望最终赔付率*满期保费期望最终赔付率的选取依赖于精算师的职业判断，f为累计进展因了。4、IBNR的主要影响因素•内部因索:＞业务的组合和规模；＞承保标准、保单条件；＞费率水平；＞索赔处理；＞延迟模式等。•外部

5、因素：＞通货膨胀和其他经济因素;＞法律、政治及社会因素；＞气候与环境因素；＞会计准则等。二、IBNR计算原理（一）满期保费的计算满期保费：一张一年期保单，保费365元，则每天的满期保费是1元。满期保费的计算分以下四种情形:情形1：评估起期评估I;上期■I例：假设2013年6月30日公司签发了一张车险保单。保险期限自2013年7月1日至2014年6月30H,保费收入为365元。假设评估起期为2014年1月1日，评估止期为2014年12月31日。如下图所示：2014.1.12014.12.312013.7.1g2014.6.30已赚保费嗤皿锐1元情形2评估缸期评估星期I€>I；保险起期保险止期！

6、满期保费二保险费例：假设2014年6月30日公司签发了一张货运险保单。保险期限1个月，自2014年7月1日至2014年7月31日，保费收入为600元。假设评估起期为2014年1月1日，评估止期为2014年12月31日。满期保费=600元情形3评估帝期■评估*期=>保险止期保险起期已经期间满期保费二辟券豔X保险费x保险费例：假设2014年6月30日公司签发了一张车险保单。保险期限自2014年7月1日至2015年6月300,保费收入为365元。如下图所示：2005.1.12005.12.316>2005.6.30已经期间2004.7.1满期保费=黔365=184元评估*期情形4评估起期■保险止期

7、己经期间x保险费保险起期！4=洛册沖弟评估止期-评估起期满期保费二保险止期-保险起期例：假设2013年12月31日公司签发了一张车险保单。保险期限自2014年1月1日至2014年12月310,保费收入为365元。假设评估起期为2014年4月1日，评估止期为2015年6月30日。如下图所示：2014.4.12014.6.306今2014.1.12014.12.31V~已经期间满期保费二—x365二91元365小