住房公积金风险分析与防范措施

《住房公积金风险分析与防范措施》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、住房公积金风险分析与防范措施■会计住房公积金风险分析与防范措施李春红摘要：住房公积金能够有效的解决中低收入人群的住房问题，我国仍以强制性住房公积金制度为主，个人申请住房公积金贷款的人数不断的增多，额度不断增大，住房公积金的管理中存在着诸多的风险，为保障住房公积金的安全，有必要对其风险进行分析，并采取有效措施进行风险防范。关键词：住房公积金;风险分析;防范措施住房公积金制度是城镇住房制度改革的一项重要内容,关系到我国中低收入阶层的住房消费问题。目前我国仍以强制性住房公积金制度为主。自2003始，我国各城市住房公积金管理中心收、付利率

2、首次岀现倒挂，住房公积金贷款的利率明显低于市场利率，所以个人申请住房公积金贷款人数不断增多，并且额度也在不断增大，这些情况都给住房公积金带管理来了更大的风险，所以对住房公积金风险进行分析，并提出针对性的防范措施，是非常有必要的。住房公积金管理风险防范的必要性1•住房公积金具有个人财产属性。住房公积金主要由职工个人缴存和单位缴存两部分组成，根据《住房公积金管理条例》的规定，均属于职工个人所有,所以住房公积金具有个人财产属性，这就要求住房公积管理机构必须保证住房公积金的安全,并要完善管理制度,提高管理水平,持续满足职工的个人需求。2.

3、住房公积金具有专向使用属性。根据《住房公积金管理条例》的规定,住房公积金必须专向用于住房消费，只有离休、退休职工可用作其它。近年来，住房公积金的资金规模不断增大，个别职工和非法中介存在着骗取住房公积金或贷款的情况，使住房公积金流向了非住房消费领域。2.住房公积金管理具有政府属性。住房公积金中央一级的管理机构为建设部、财政部,在地方上由各地的住房公积金管理中心管理，而住房公积金中心是事业单位，向住房公积金管理委员会和当地政府负责，所以住房公积金管理具有政府属性，所以必须加强住房公积金风险防范，以确保资金运行的安全，维护政府的形象。二

4、、住房公积金风险分类为对住房公积金的风险进行有针对的分析，有必要对其风险进行归类，根据风险的来源，可以将住房公积金风险分为内部风险和外部风险。根据住房公积金风险的内容，可以分为公积金筹集过程中的风险、在使用过程中的风险及管理中存在的风险。三、住房公积金风险原因分析1•内部风险。住房公积金的内部风险主要表现在三个方面，一是住房公积金制度本身缺陷。除《住房公积金管理条例》以外，我国目前仍缺乏统一的住房公积金缴存具体政策，各城市自行设计的政策，在满足不同地域的具体需求时,存在违反国家政策的风险,并且在政策执行方面z也存在执行不到位的风险

5、,容易形成社会对住房公积金制度的负面评价，甚至可能导致资金损失，各城市自行制定的政策不能及时完善，不能持续满足缴存职工的需求和管理工作的需要。二是内部管理的风险,目前各城市的公积金管理部门是公积金管理中心，是事业性单位，管理模式具有行政化的特征，各地的公积金管理仍是地方政府说了算，这种行政化的管理模式不能从根本上控制住房公积金经营风险。三是管理人员自身的风险，住房管理中心拥有从缴存、提取、贷款等等多种住房公积业务的管理权,存在权力滥用的风险，各地公积金管理中心都制定的明确的岗位责任制，但在执行过程中存在许多风险和漏洞。由于具体工作

6、人员的业务不精通，责任心不强,在各业务操作过程中存在操作风险,还存在着骗取、骗贷风险，使住房公积金流向了非住房消费领域。2.外部风险。住房公积金管理的外部风险主要有三个方面，一是市场风险，住房公积金虽然是非盈利性的事业单位，但住房公积金仍有风险投资收益,这就受到银行利率的影响，存在着市场风险。另外国家政策对住房房价的宏观调控，也给住房公积管理带来一定的风险。二是个人信用风险。信用风险是指贷款人的社会资信度低下，由贷款人失信而形成管理机构的运营风险。个人公积金贷款的风险主要来自借款人的违约风险、欺诈风险和担保风险。三是公积金流动性过

7、剩风险,目前全国住房公积金系统整体上处于流动性过剩,资金沉淀率过高。四、住房公积金管理的风险防范措施1•明确住房公积金管理中心金融机构的地位。应当设立独立的公积金管理部门，在各省、市下设管理中心，改变当前各地为政，政策不统一的局面，要去除公积金管理中心行政化的特征，明确其金融机构的地位，防止事业单位从事风险业务却又缺乏银行机构的风险管理能力的情况发生，使住房公积金成为一个按市场化运作，并能承担风险的独立的实体。2.健全政策管理机制，防范政策风险。在目前情况下，要提高各地公积金政策的设计水平,明确设计标准，在保证地方政策符合国家政策

8、的前提下，要便于公积金安全的管理，还要充分考虑中低收入职工的住房消费需求。要严格政策落实与执行，对各项政策都要制定落实标准,利用信息化手段保证政策执行到位。要定期对政策执行的效果进行评估,针对所发现的问题z进行持续改进，不断的完善公积金政策。2.健