审计监督是防范各类案件的有效手段

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1、审计监督是防范各类案件的有效手段通过审计监督细查深挖事故苗头和案件隐患，及时对存在风险隐患的重点领域、重点资金、重点环节、重要岗位、重要时段、重要工具、重大交易进行检查审计，是审计人员的天职。一、采取切实可行的有效审计手段(-)调整审计思路，盯住三个层次、抓住三个环节、实施三种手段防范各类案件1、盯住三个层次抓案防(1)操作层。操作层是病从口入的关键部位，是业务开展的第一道防线，在这个层面上，我们把岗位设定、岗位分工、岗位制约、科学选人、业务素质、道徳品质、法制意识、责任和权利等纳入监督范畴,通

2、过对业务操作的程序和结果的监督，努力把风险隐患消除萌芽状态，使业务一线员工达到有责要履责，尽责就无责，塞责就担责的境界。(2)管理层。管理层是内控建设的第二道防线，在对这一层面的监督上，我们既要看对案件综合治理工作的重视程度，是否沉下去抓制度落实；还要看权力的运用，是否存在违规决策、违规管理的行为；三是看机制的作用,例如，各委员会的有效运作程度，并认真分析，识别风险，查找隐患，及时制定相应的防范措施。(3)监管层。监管层是第三道防线，我们把转变监督观念、创新监管方式、加大监管力度、强化事前监督、

3、过程监督，流程监督作为审计重点，特别是对自律监管的监督和各管理层的监督，是否把案件防范作为监管的主要内容，是否从查弊纠错向防范风险转型。2、抓住三个环节搞案防(1)第一个环节是人。审计人员，时常要开展与被审计单位员工座谈交流活动，时刻把握，人的思维与客观要求之间的偏离度，查看对农行事业的忠诚度、对本职工作的满意度。(2)第二个环节是制度。我们要把切实提高广大员工执行制度的能力作为工作方向，用执行力的标准去评价每个班子、每个部门和每位员工。(3)第三个环节是监管。一是检查监管频率要达到规定要求，且

4、做到定期监管与不定期检查相结合；二是监管范围是否达到耍求；三是监管半径是否不断扩大；四是监管内容是否遗漏；五是监管问题的处理是否严厉。3、实施三种手段促案防(1)重宣讲。审计工作不仅有业务监督的责任，更有制度宣讲的职责。所以我们实际工作中，不仅查找业务工作的漏洞和缺陷，且常以这些不足为例，从不同侧面向被审计单位员工进行健康的思想灌输和业务讲解，努力使每个同志在是非面前保持清醒，在混杂的环境屮知晓善恶，在自己的工作岗位上明白何为何不为。(2)严落实。审计工作作为制度执行的监督者，必须使执行制度者务

5、必要落实制度，让制度高于一切，把上级的理念和制度落实到每一个层次、每一个部门、每一个岗位、每一个环节，用坚持制度防范风险、用执行制度消除隐患、用落实制度提升员工素质的制度文化。（3）强监督。充分利用一切监督手段，行使最大化的权力，实施最有效的约束，通过高频率、多角度、全方位、深层次的监督检查，把所有的环节、所有的流程尽收在监督的视野内，控制在规范的运作中。（二）以独立审计为手段，推动案件综合治理工作1、认真组织审计项目。在日常审计工作中，应把案件综合治理贯穿于审计工作的始终，瞄准重点，深入揭示存

6、在的各种违纪违规等重大问题。在认真研究分析监管形势的基础上，进一步增强审计人员防范案件工作的责任感、使命感和紧迫感，克服厌战、麻痹、畏难思想，始终以百倍信心，继续扎实地开展案件综合治理，坚决铲除案件滋生的土壤。2、监督问题整改。后续审计是审计工作的终结阶段，也是落实审计成果的关键环节。为了切实做好问题的整改，确保检查发现问题得到及时纠正和处理，我们按照省行“把后续审计作为一项重要工作来抓”的要求，连续不断地开展后续审计T作，消除重查轻改、重查轻处现象，监督问题整改到位，增强了审计整改的针对性和时

7、效性。3、及时进行风险提示。针对审计发现业务经营中的、依靠审计力量不能消除的带有风险隐患和案件苗头的典型问题，均不失时机地向派驻行进行风险提示，防止事态的扩大，避免案件的发生。女口：假借帐户定期存款；员工片面宣传基金收益，容易风险转嫁等问题。（三）创新审计方法，探讨审计技巧审计人员要不失吋机地总结•研讨，对已发案件的特点进行归纳，分析，对日常审计发现的问题进行深层次的研究，分析产生问题的主客观因素和有可能导致的后果，进而探寻案件防范的审计技巧和方法，并进行归纳总结。女口：行长离任审计前发布审计公

8、告，鼓励广大员工以不同形式揭示和上报存在的问题及风险隐患；重大项口办事处内部实行两个办公区交叉审计等，确保了审计结果的客观公正。二、正视现状多分析，抓住整改不放松1、认真研究审计工作将面临的新形势，跟进股份制改革进程，勇敢地承担起历史赋予我们的使命和责任，加强学习，增强审计人员案件防范的前瞻性、敏锐性、洞察力。2、充分认识案件防范T作的极端重要性，坚定不移地强化对基础管理和案件防范工作的监督作用。一是要加强对二道防线的监管，二是要加强对重要岗位人员交流情况的监督，三是加强对二级分行风险排查工作、