企业集团资金集中管理对策分析

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1、企业集团资金集中管理对策分析摘要：从六个方面入手对企业集团资金集屮管理对策进行阐述。关键词：企业集团；资金集中管理；现金池中图分类号：F23文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2016.16.0511优化企业集团资金集中管理平台体系，坚持现金池模式为主导的集中模式1.1坚持集权和分权相结合的方式（1）集团类型的影响：企业集团旗下的成员单位，多为独立的子公司或控股公司，集团总部对成员各单位，在资金调配及使用上具冇绝对的管理权和决策权。（2）生命周期的影响。企业集团目前处在企业发展上升期，各子公司有独立自由使用资金的要求，同时集团公司也要有集中

2、管理的职能。（3）战略类型的影响。企业集团采用多元化战略，集团下属成员单位，彼此是独立经营，相互之间并不依赖，使业务结构呈现出横向协作关系O1.2坚持以现金池模式为主导的集中模式，发挥市场化作用（1）建设有企业集团特色的现金池模式，以内部银行理念为基础，传递资金有价原则，坚持总部对子公司“一对多以及收支两条线”的清晰管理线路，分设往来款以及委贷两个现金池进行管理。主体选择：在境内探讨设立平台公司，执行总部各项管理职能，包括资金集中管理职能，是企业集团境内总资金池，以往来款方式归集全资公司的资金，同时下设子资金池，以委贷形式归集合资公司的资金。系统选择：当前各商业银行均有资金集中

3、的模式化产品，开发团队多依托于外部软件公司，实行个性化开发沟通成本和时间加大；采用银行系统，公司数据依存于银行系统，存在安全隐患；并且由于银行的存贷考核需要，集中采用某家银行不利于公司资源的自主平衡。因此采用金蝶软件公司的资金管理模块，并根据公司需求进行个性化开发，实现内部计息、资金归集、报表生成、信息实时查询等功能。内部银行导向：总部作为公司内部的“中央银行”和“商业银行”，保障资金供给，充分发挥资金资源优化配置功能。账户设置：总部选定合作银行开通银企直连，均用于资金归集和资金理财；各子公司分别设立银行收入户和支出户，收入户资金定期归集，支出户资金根据审批后的月度计划由总部拨

4、付资金安排用款，执行收支两条线管理；各子公司在金蝶系统内部开立虚拟账户，用于统计资金往来情况,进行内部虚拟计息。（2）集屮模式图示：全资公司在总现金池屮进行循环使用，设定内部存贷利率，对资金使用或者贡献进行内部计价；合资公司在子现金池中进行循环使用，采用委贷方式，规避上市合规等法律风险。两个现金池的资金可以互通有无。（3）现金池及账户业务操作流程：子公司收入户资金每周定时上划至总部同行账户，总部每周按照资金计划拨付至支出户中，所有开通银企直连的账户，收付情况均可记录在金蝶系统内部账户中，便于计算存贷利息、。2简化理财审批程序，建立理财现金池（1）与资金动态计划紧密结合。建立资金

5、使用计划滚动更新机制，根据资金计划匹配理财的产品和期限，确保用款时资金顺利快速到位，同时提高资金的收益。（2）优化内部授权，做到闲置资金理财无缝对接。针对常规性保本理财，简化内部审批程序，闲置资金被归集后第一时间即可操作，减少闲置时间。（3）建立短、中、长期理财产品库，拓展理财渠道，打造理财现金池。针对T+0、7天、1个月、2个月、3个月的各期限各行产品事先完成审批添加至产品库，随时根据操作时点的产品情况和资金情况进行安排。3加强制度培训，完善资金评价体系，强化资金意识企业集团资金制度体系相对完善，但制度的执行必须匹配相应的培训才有效果。一方面，子公司资金意识的强化离不开制度不

6、断的宣讲和培训，因此可以成立资金制度培训课堂，由项日公司资金人员轮流当讲师，并要求其在本公司内进行反哺，再结合实际的操作体会，可以使资金管理的要求和理念更深入人心。另一方面，意识的传导，仅有制度培训是远远不够的，需辅以专业合理的激励政策才能真止发挥效益，因此需要完善资金评价体系。资金评价是针对资金预算而言的，资金预算要以公司战略作为出发点，利用财务管理的技术手段，贴合业务实际，逐级汇总上报，它是对资源的一次配置。资金评价依托于专业的资金考核指标，指标设立充分考虑战略H标，带动了公司与集团的发展方向保持一致。4资金管理深入业务，从对结果的把控向过程管理延伸(1)建立以全投资IRR

7、为核心的项目运营动态监控体系，强化资金运营能力决策支持和评价考核作用，发挥资金指挥棒功能。IRR是体现时间价值的项日投资收益率，是使现金流净现值为0的折现率。全投资IRR是反映企业集团投资成功与否的重要指标之一，核心在于现金流入和流出的时间匹配和效率。在项目投入期，提供项目投资决策依据；在项目运营期，客观记录项目现金流，监控项目运营情况，便于分析现金流管理标准和评价依据，提高预算的准确性、全局性和前瞻性；在项目收尾期，用于经验的总结和分析评价。动态监控IRR的目的在于提前预警现金流遇到的问题