资产盘点制度

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1、资产盘点制度1.目的为加强库存货物的管理，明确相关人员的保管责任，避免公司的资产受到损失，保证库存商品的真实、准确、有效，确保帐实相符，特制订本制度。2•盘点范围2.1固定资产和在建工程类的盘点包括但不限于公司所拥冇和/或控制的盘点基准H已购建完工并交付使用的和/或止在建造、安装的房屋建筑物、工程物资、机器设备、运输工具、电了设备、检测仪器等设施设备。2.2存货类的盘点包扌舌但不限于公司所拥有和/或控制的盘点基准日的原辅材料、五金备件、工具器具、低值易耗品、周传材料、办公用品、劳保用品、礼品等席存。2.3货币资金及有价证券类的盘点包括但不限

2、于公司所拥冇和/或控制的盘点基准R的库存现金、银行存款以及银行承兑汇票、投资类权利证照等有价证券。2.4应收款项类的盘点对账包括但不限于对公司所拥冇和/或控制的盘点基准H的各类应收款项账而结存数的盘点对账。3.盘点方式3.1月末盘点每刀末由仓库、财务部门实施全面清点物料一次。3.2不定期抽点由财务部门牵头，通知各车间、仓库对物料随机抽样盘点。3.3年中、年终盘点由财务部门会同公司各车间、仓库于年（中）终吋，实施全面总清点存货资产一次。2.人员的指派与职责2.1总负责人由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。4

3、.2主盘人曲财务部长、仓储部长担任，负责实际盘点工作的推动及实施。4.3复盘人由主盘人指派人员（盘点人员以外）进行复盘。4.4参盘人由各仓库和财务部门指派，负责点计数量。2.月末盘点5.1月末的盘点，以当月最后几日进行为原则。5.2各仓库及车间会同财务人员组织人员盘点物料，出具盘点表，同账务核对，出具差异分析原因找出对策。3.不定期抽点6.1出财务部门根据需要，随时突击抽点。6.2盘点日期及项口，以不预先通知仓库、车间等为原则。6.1不定期抽点，应填列〃抽查盘点表〃，发现问题及时上报。4.年中（终）盘点7.1财务部门应向总经理呈报盘点计划书

4、，经核准后，成立公司资产清查小组，签发盘点通知，并负责召集各仓库的负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。7.2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，物流部门及工厂要提前备好料，至于各工厂于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示清楚。7.3盘点应尽量采用精确的计量器具，所有盘点数据不得更改，更改需有盘点人的签字确认。5.盘点准备工作8.1责任部门应预先整理好需要盘点的财物，备妥盘点用具，并由财务部门准备盘点表格；8.2各项财物帐册应于盘点而记载完毕，盘点期间已收料而未办妥入库手续的，应另行分开。存货的

5、堆置，应要求整齐集屮，并置好“标示牌”。现金及有价证券应按类别整理并列清单。&5所有盘点物资都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止物料的进出及移动，各仓库应通知车间提询将生产用料备好。&6盘点使用的单据、报表内所有数据若由需要修改，均须经盘点人员签字方可生效。&7所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录。&8盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果。8.盘点实施细则9.1盘点计划表：开始准备盘点五日前仓储和财务部门需要沟通好，由财务部门制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、

6、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。8.2时间安排9.2.1初盘时间：确定初步的盘点结果数据；原料、辅料、五金库和成品库同步开始分组初盘，时间计划在一天内完成。2.2.2复盘时间:验证初盘结果数拯的准确性;我司复盘时间根据情况由主盘人确定,安排在初盘结束后或在第二天进行。9.2.3盘点开始时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务。9.3人员分工9.3.1初盘人：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在

7、“盘点数量”一栏。9.3.2复杳人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏。9.3.3查核人：复盘完成后由查核人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中。9.3.4数据录入员：负责盘点查核后的盘点数据录入电子档的“盘点表”中。9.4物资准备9.4.1盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、盘点卡；9.5盘点工作准备9.5.1盘点一周前开始追冋借料，在盘点前一天将借料全部追冋，未追冋的要求其补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借料数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，借料单

8、作为依据；9.5.2盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；9.6盘点工作奖惩9.6.1在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点，盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心