内部控制和风险管理

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1、一.单项选择题（只有一个正确答案）[1]对内部控制无效性理解错误的是（）0A:内部控制制度设计不够完整合理B:内部控制政策和措施有与法律法规相抵触的地方C:在企业生产过程中没有得到有效的贯彻执行D:因设计和执行内部控制的成本过高而无法实施答案:[2]沟通按照其渠道可以分为（）。A:单向沟通、双向沟通B:自下而上沟通、自上而下沟通C:正式沟通、非正式沟通D:内部沟通、夕卜部沟通答案:[3]以下不属于经济增加值评价系统特点的是（)oA:注重资本增值B:着眼长期发展C:评价指标单一D:指标计算相廨单答案:[4]内部控

2、制的最高目标，也是终极目标是（）。A:资产安全目标B:战略目标C：经营目标D:报告目标答案：B针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（）。A:广泛听取行业专家的意见B:既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力和后续产品的升级能力C:明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品,合理选择软件产品的模块组合和版本D:不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例[6]答案：D企业在管理控制

3、系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。A:财务报告B:外部报告C：内部报告答案：C【7】下列活动中，不属于风险管理流程的是（）。A:风险承担能力确定B:风险计量C:风险控制D:风险识别答案：A[8]为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）oA:企业文化B:企业的规章制度C:管理者与员工的关系D:管理层的管理理念答案：A[9]利用两个或若干个相关的数据之间的某种关联关系运用相对数形式来考察、计量和评价

4、,借以评价企业运营状况的分析方法是（）oA:综合分析法B:比率分析法C:比较分析法D:趋势分析法答案：B【10】对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。A:被动地遵守内部控制的相关规定B:以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任C:企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识D:内部控制强调全员参与，人人有责答案：A[11]相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括()。A:对内部控制做了最权威的定义B:提岀了两个新概念——风险偏好和风险容忍度C:新增加

5、了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素D:新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴答案：A[12]风险分析的核心内容是(A:风险函数B:风险发生的可能性C:风险影响程度D:A、B两者均是答案：D[13]()是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。A:信息与沟通B:控制活动C:控制环境D:风险评估答案：B[14]内部控制的现实意义不包括（）0A:实施内部控制有助于提升企业管理水平B:实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力C:实施内部控制有助于维

6、护社会公众的利益D:实施内部控制有助于降低企业的经营成本答案：D[15]日常监督中的内部审计监督不包括（）。A:对审计中发现的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议,作出审计决定，并对审计建议和审计决定的落实情况进行跟踪监督B:根据风险评估结果，对企业认定的重大风险的管控情况及成效开展持续性的监督C:制订内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等D:内部审计机构应当接受审计委员会的监督指导，定期或应要求向董事会及其审计委员会、监事会、经理层报告工作答案：B[16]下列选项中不属于

7、全面预算流程所包括阶段的是（）。A:预算执行B:预算编制C:预算考核D:预算审批答案：D在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）。A:企业能力分析B:企业资源分析C:核心竞争力分析D:企业资金结构分析答案：B[18]企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业的组织结构是（）oA:矩阵型结构B:U型结构C:M型结构D:H型结构答案：C【19】授权的形式有多种，最好的形式是（）

8、。A:面谈B:书面C:电话D:电子邮件[20]答案：B下列各项中，适用于在极端影响事件的情景下，分析评估风险的方法是（）。A:压力测试B:敏感性分析C:情景分析法D:问卷调查答案：A[21]下列各项中f属于企业内部风险的是（)oA:供应链风险B:社会政治风险C:技术革新风险D:财务风险答案：D【22】下列各项中，企业最高层次标是（）。A:报告目标B:经营目标C:资产目标D:战略目标答案