企业管理优化及法律风险管理操作实务

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1、企业管理优化与法律风险管理操作实务——北京市大成律师事务所合伙人闫丽萍2闫丽萍北京市大成律师事务所合伙人。中国政法大学硕士，曾接受美国辛辛那提大学全球法律实践中心国际商法培训。在近年的执业经历中，曾担任多家大型企业的常年和专项法律顾问，利用大成全球化法律服务网络优势及资本优势为企业提供投融资、并购重组、风险管理体系建设、改制上市等法律服务。闫丽萍律师多年来一直致力于提升企业管理水平的法律风险管理课题的研究和实践，探索出法律与管理相结合的独特的企业风险管理理念，以管理的方法解决法律问题，并利用大成所的全球网络提升企业的品牌价值。闫丽萍律师率领团队

2、为多家国际知名大型国有企业、外企、民企量身定制进行法律风险管理体系设计，帮助企业提高管理水平、提高重大决策能力、提供合理化建议，帮助企业规避经营管理中的风险。闫丽萍律师多次受邀进行法律风险管理的演讲及培训。著作：《企业法律风险管理操作实务》、《东盟国家投资流程及国别法律风险评估报告》等。3第一部分法律风险管理的意义和背景第二部分企业国内外一体化法律风险管理体系构建Contents目录第三部分企业常见法律风险第四部分企业运营管理优化与法律风险管理4一、法律风险管理的意义和背景（一）法律风险管理的意义和背景（二）《企业法律风险管理指南》解读5美国萨

3、班斯法案法律风险管理起源于美国萨班斯法案，将法律手段应用于企业管理中，在企业管理资源中合理进行配置。针对安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》，内容如下：一、成立独立的公众公司会计监察委员会，监管执行公众公司审计职业二、要求加强注册会计师的独立性三、要求加大公司的财务报告责任四、要求强化财务披露义务五、加重了违法行为的处罚措施六、增加经费拨款,强化SEC的监管职能七、要求美

4、国审计总署加强调查研究（一）法律风险管理的意义和背景6经济全球化的背景下，企业经营的法律环境日益复杂，企业生存和发展面临诸多风险。企业的法律监管环境日趋严酷，特别是上市公司面临的监管环境日益严格。企业各种日常经营行为等都存在不同程度的法律风险，由此产生的法律纠纷案件也明显增加。这些情况使得企业法律风险管理在企业管理中越来越显示出其重要作用。2012年2月国家已经发布并实施标准《企业法律风险管理指南》GB/T27914-2011)。加强法律风险管理，完善合规和内部控制制度，健全法律风险识别、监控和防范机制，进一步提高企业领导层、首席法务官（总法律

5、顾问、首席合规官）法律风险能应对能力，是摆在企业面前现实而又紧迫的课题。（一）法律风险管理的意义和背景国资委启动管理提升活动国务院国资委为应对经济下滑，启动为期两年的管理提升活动。国资委决定，从2012年3月起，利用2年时间在国有企业全面开展以“强基固本、控制风险、转型升级、保值增值、做强做优、科学发展”为主题的管理提升活动。这场活动在国资委内由国资委主任王勇亲自主持，在各国有企业要求必须一把手亲自挂帅。与此同时，国务院国资委也希望借外脑，包括外请法律事务公司、咨询公司、会计师事务所等第三方，帮助企业提升管理能力。国资委和财政部启动内控建设13

6、国资委和财政部日前联合发布《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》（以下简称通知），要求各中央企业全面启动内部控制建设与实施工作，力争用两年时间，按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系。确保2013年全面完成集团内部控制体系的建设与实施工作。82005年10月证监会《关于提高上市公司质量意见》；2006年6月国资委《中央企业全面风险管理指引》；2007年4月保监会《保险公司风险管理指引（试行）》；2007年5月14日银监会《商业银行操作风险管理指引》；2007年1月19日全国工商联《关于指导民营企业

7、加强危机管理工作的若干意见》；2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会《关于印发企业内部控制配套指引的通知》；2011年中国证监会《关于做好上市公司内部控制规范试点有关工作的通知》上交所、深交所要求上市公司必须做内控审计工作；2012年国家标准化委员会《企业法律风险管理指南》；国资委要求国有大中型企业必须做好风险防控工作。企业法律风险管理主要法规、政策依据（一）法律风险管理的意义和背景92011年2月1日，《企业法律风险管理指南》正式实施。《指南》是在国务院国资委和中国移动集团公司等单位近年来从事法律风险课题研究、政策制定和成功实践的基

8、础上制定出台的，作为我国针对企业法律工作领域发布的第一个国家标准，它的出台标志着我国企业法律风险管理将步入一个新的阶段。对于企业增强法律管控能力，赢得