企业金融管理

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1、摘要随着经济的日益发展，中小企业已经成为我国国民经济体系中的中流砥柱，我国中小企业在不断发展的同时也不断完善自身的内部控制。由于我国由场经济发展还不完善，中小企业的内部控制体系都比较薄弱，这其中尤为突出的表现就是企业家的管理能力不强、企业治理模式不完善、企业内部管理制度欠缺等，这些问题如果长期得不到解决，不但会影响民营企业的持续、健康发展，更会严重影响到国家经济秩序的稳定。中小企业需要依据自身特点，优化控制环境，明确控制目标，改善控制技术,并不断完善内部控制系统，提高内部控制能力与水平。关键词：中小企业；

2、内部控制；问题；对策摘要I一、引言3二、加强中小企业营运资金管理的意义32.1营运资金的概念及范围42.2流动负债5三、中小企业财务管理的现状53.1我国屮小企业发展现状53.1.1面临的市场竞争压力较大53丄2融资渠道不畅。63.1.3财务管理能力偏弱。63.2中小企业财务管理现状和存在问题6321财务管理职能作用不大6322融资渠道单一6323财务管理地位不高6四、中小企业财务管理存在的问题及不利影响74.1筹资管理存在的问题7五、解决中小企业财务管理的具体对策8结论12—、引言随着我国经济的蓬勃发展

3、中小企业已成为我国事业和经济发展的推动力，但同时也面临了一系列地问题。企业经营管理者从内部牵制原则出发，沿袭相互制约、相互检查和相互协调的思想，尝试着在组织结构、业务程序、处理手段等方面采取了一系列控制措施，对其所属部门的人员及工作进行组织、制约、激励和调节，形成了许多新的管理控制方法。为了加强企业内部控制制度的建设，迫切需耍构建一个全新的内部控制框架，该框架要既与现行内部控制制度、准则、法规相互衔接，在中小企业向大型企业或上市公司发展过程中，其内部控制能顺利过渡，又能充分考虑中小企业自身的特点。资金既是

4、企业经营的基础前提，又是企业创造利润的源泉。它的存在形态既可以是货币资本，也可以是实物资本，还可以是无形资本。而营运资金就是以资本最大限度増值为目的，对资本及其运动所进行的运筹和经营活动。中小企业营运资本是否科学合理，不仅关系着企业资木能否增值及增值额的多少，而且是企业能否在口益复杂激烈的市场经济环境卜•继续生存的关键。基丁•此，木文主耍研究探讨中小企业营运资金的重要性、现状及策略选择等有关问题。二、加强中小企业营运资金管理的意义屮小企业在我国经济发展屮起着举足轻重的地位，屮小企业已经成为我国国民经济增长

5、和协调运行的基础性力量,也是国民经济健康协调发展的重要基础，还是社会稳定的重要保证。然而,中小企业在竞争屮往往失败率很高，平均寿命不足五年，其原因是多方而的，仅从企业内部环境看，资金的管控是否合理起着至关重要的作用。随着改革开放的不断深入，在经济体制转型期，利益主体呈现多元化。事业单位加强机关财务管理，建立节约型机关，反对铺张浪费,继续发扬勤俭建国艰苦奋斗的优良传统，不仅是缓解财政资金供求孑盾的需要，更是贯彻落实科学发展观、维护党和政府形彖、密切党和政府与广大人民群众关系的需要。因此，在建设节约型社会的大

6、环境下，加强事业单位基建财务管理是落实科学发展观、建设资源节约世社会的必然要求,是继承和发扬勤俭节约优良传统的具体表现，是加强事业单位自身建设的重要内容。各类事业单位要自觉厉行节约,通过科学决策、加强管理、技术进步和宣传教冇等措施，进一步优化事业单位机构资源配置，引导资源消费方式的改变，带动全社会做好节约资源工作。因此，加强事业单位基建财务管理，推动行政事业单位节能,不仅能够有效降低政府运转的成本费用，更重要的是还能在推动建设节约型社会屮发挥表率作用。加强事业单位基建财务管理也是建设和谐社会的必然要求。随

7、着改革的不断深入，各种孑盾凸显,这就要求更多的投资行为能够实现“阳光作业”，能够经得起时间、历史和人民群众的检验。前不久的上海倒楼事件，轰动了全国，震惊了世界。如何确保基建项口工程质量,让项口建设在公平、公开、公正的环境下进行成为摆在与基建项目有关的各方的面前。各级财务部门负有监管的责任,必须要进一步加强事业单位基建财务管理，提高资金使用透明度,让有限的资金发挥更大的效益,切实提高工程质量与安全。2.1营运资金的概念及范围营运资金是企业流动资产和流动负债的总称。流动资产减去流动负债的余额称为净营运资金。营

8、运资金管理包括流动资产管理和流动负债管理。流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上主要包括以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付费用和存货。流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资,具有成本低、偿还期短的特点，必须认真进行管