翠屏集团全面预算实施计划

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5、组成，主任由董事长担任。2、成立预算管理办公室：预算办公室是全面预算管理委员会的执行机构，负责拟定和修改公司全面预算管理办法及相关制度、组织编制集团公司年（月）度业务预算、资本预算、资金预算和财务预算，负责预算的调整，监督预算的执行，分析预算执行情况并向预算管理委员会报告。方案一（一般企业的通用方案）：预算管理办公室设在企管处或财务处，由常务副总经理或总会计师任办公室主任，企管处和财务处处长任办公室副主任，生产、技术、机电、安全、审计、劳资、供销等部门的负责人为成员，具体办事人员根据业务需要配置。方案二：组建临时性预算管理部门，暂时挂靠在董事会办公室（人员从

6、企管、财务、劳资或基建部门选调，待业务成熟后并入企管处或财务处）。二、确定预算的用途：1、规划经营目标：通过全面预算管理，提高年度生产经营计划编制质量，为全年生产经营工作提供目标。2、提高决策质量：全面预算覆盖企业生产经营的全过程，有利于正确制定各产业发展战略和经营决策。3、优化资源配置：全面预算能够提高财力、物力、人力等资源配置的计划性、有利于降低企业经营和投资的盲目性，提高资源利用效率。4、强化管控和执行力：全面预算管理能够较好地引导和调控经济运行，有利于加强风险防控，强化内部控制，增强集团公司控制力和各级单位的执行力。5、考核依据：全面预算的数据是经济

7、责任制、年度目标责任状、成本目标控制、绩效考核的基础，是资金管理的依据。三、制定全面预算管理制度：1、制定集团公司全面预算管理制度，确定预算编制原则、范围、程序、方法、内容、审批、调整、执行、考核等事项，建立预算管理体系。2、编制预算管理手册：编制预算编制说明、预算样表，规范编制方法和数据格式，以便数据汇总及实施信息化管理。3、整理基础数据：整理各单位的生产、成本等方面数据资料，资料要细化到小项，目的是为实施目标成本控制打好基础。四、预算推进步骤1、第一阶段：以年度生产经营计划为基础，在集团公司层面上编制生产煤矿年（月）度销售收入、成本费用、利润预算；各基建

8、企业年度投资概算、月度投资预算、房地产月度收入预算；